Приказ от 20.05.2010 г № 57
О внесении изменений в Порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета
Приказываю:
Внести в Порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета, утвержденный приказом Департамента бюджета и финансов Смоленской области от 21.12.2009 N 105, следующие изменения:
1) в разделе 2:
- пункт 2.1 изложить в следующей редакции:
"2.1. Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств и взносу получателями средств наличных денег учитываются на счетах, открытых Департаменту в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях (далее - учреждения банка) для операций с наличными деньгами на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116), отдельно к:
- лицевому счету, открытому Департаменту в Управлении Федерального казначейства по Смоленской области (далее - УФК) для учета операций по кассовым поступлениям в областной бюджет и кассовым выплатам из областного бюджета (далее - лицевой счет областного бюджета);
- счету, открытому Департаменту в ГРКЦ ГУ Банка России по Смоленской области на балансовом счете N 40603 "Счета организаций, находящихся в Государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40603);
- счету, открытому Департаменту в ГРКЦ ГУ Банка России по Смоленской области на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет N 40302).
Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств и операции по взносу наличных денег получателями средств, учтенные на лицевом счете областного бюджета и счетах N 40603, N 40302 (далее - соответствующие счета Департамента), отражаются на лицевых счетах, открытых получателю средств для учета операций по расходам областного бюджета, со средствами от приносящей доход деятельности, со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств (далее - соответствующие лицевые счета получателя средств).
По всем операциям по обеспечению наличными деньгами получателей средств и операциям по взносу наличных денег получателями средств, отраженным на соответствующем лицевом счете получателя средств, казначейское управление Департамента бюджета и финансов Смоленской области (далее - казначейское управление) выдает выписки из соответствующих лицевых счетов получателей средств по формам, утвержденным в установленном порядке.";
- пункт 2.8 изложить в следующей редакции:
"2.8. Для получения наличных денег получатель средств представляет в казначейское управление заявку на получение наличных денег (далее - заявка) по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку на бумажном носителе в двух экземплярах и (или) в электронном виде за два рабочих дня до получения наличных денег в уполномоченном учреждении банка.
Заявка оформляется получателем средств отдельно по каждому виду средств, за счет которых должны быть выданы наличные деньги: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение получателя средств (далее - вид средств).
Для получения наличных денег за счет средств, поступивших во временное распоряжение, при оформлении заявки получателем средств показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.
Одновременно с заявкой получатель средств представляет в казначейское управление денежный чек, оформленный отдельно на каждую заявку.";
- пункт 2.9 исключить;
- пункт 2.13 дополнить словами ", в течение трех рабочих дней со дня ее представления в казначейское управление";
- пункт 2.14 изложить в следующей редакции:
"2.14. Если заявка соответствует требованиям, установленным пунктом 2 настоящего Порядка, казначейское управление принимает ее к исполнению в случае:
если указанные в заявке коды классификации расходов бюджетов соответствуют кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления заявки;
если указанные в заявке коды классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) соответствуют текстовому назначению платежа исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с утвержденными Министерством финансов Российской Федерации указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;
если суммы, указанные в заявке на получение наличных денег за счет средств областного бюджета, не превышают соответствующие лимиты бюджетных обязательств, учтенные на лицевом счете получателя средств;
если заявка соответствует установленным Департаментом требованиям для осуществления операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (при получении наличных денег за счет средств от приносящей доход деятельности);
если имеется достаточный для использования остаток средств на лицевом счете получателя средств для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств (при получении наличных денег за счет средств, поступающих во временное распоряжение).";
- пункт 2.16 изложить в следующей редакции:
"2.16. Казначейское управление проверяет оформление представленного денежного чека на:
- наличие фамилии, имени и отчества получателя средств по денежному чеку;
- наличие на корешке денежного чека подписи уполномоченного лица, заверенной подписями руководителя или иного лица, указанного в карточке образцов подписей и оттиска печати с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в карточке образцов подписей и оттиска печати с правом второй подписи;
- соответствие подписей руководителя (иного уполномоченного лица) и главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) на корешке денежного чека образцам, имеющимся в карточке образцов подписей и оттиска печати;
- наличие сокращенного наименования главного распорядителя, распорядителя, получателя средств областного бюджета на оборотной стороне денежного чека;
- наличие на оборотной стороне денежного чека цели расхода получаемых денежных сумм;
- соответствие сумм, указанных в денежном чеке цифрами и прописью;
- соответствие сумм, указанных на лицевой и оборотной стороне денежного чека;
- соответствие данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица главного распорядителя, распорядителя, получателя средств областного бюджета, данным, указанным в денежном чеке;
- соответствие денежного чека заявке на получение наличных денег в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека, суммы, подлежащей получению, фамилии, имени, отчества получателя средств по денежному чеку.
В случае отказа в приеме денежного чека из-за нарушения требований по его оформлению денежный чек возвращается получателю средств.";
- пункт 2.23 изложить в следующей редакции:
"2.23. В случае если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят им к исполнению, получатель средств представляет в казначейское управление не принятый учреждением банка денежный чек и оформленный в установленном порядке новый денежный чек.
Уполномоченный работник казначейского управления исправляет ранее оформленную и представленную получателем средств для соответствующего денежного чека заявку на бумажном носителе путем зачеркивания на ней серии, номера и даты денежного чека и проставления над этими записями новых реквизитов денежного чека, заменяемого получателем средств. Указанные изменения заверяются подписью уполномоченного работника казначейского управления. При этом получателем средств повторно заявка не представляется.
Если получателем средств в указанном случае была представлена заявка в электронном виде, то получатель средств представляет новую заявку по установленной форме на бумажном носителе с указанием реквизитов денежного чека, предъявленного на замену. При этом внесение исправлений в электронный образец заявки не осуществляется.
Во всех указанных случаях непринятый денежный чек подлежит погашению путем перечеркивания его лицевой стороны и составлением надписи "аннулировано", заверенной подписью главного бухгалтера получателя средств.
В случае утери получателем средств денежного чека им представляется в Департамент заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме, на основании которого Департамент оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно заявке, оформленной на основании утерянного денежного чека, суммы с соответствующего счета N 401 на соответствующие счета Департамента.";
2) в разделе 3:
- в пункте 3.3 абзац седьмой дополнить словами следующего содержания: "по конкретному направлению расходования денежных средств";
- в пункте 3.5 слова "учреждениях банка" заменить словами "расчетно-кассовых центрах Главного управления Центрального банка России (далее - РКЦ), расположенных в городах Вязьме, Рославле, Ярцево, Сафоново.";
3) в разделе 4:
- в пункте 4.1 абзац второй дополнить словами "средства, поступающие во временное распоряжение";
- в пункте 4.2:
- в абзаце пятом слова "коды классификации расходов бюджетов Российской Федерации" заменить словами "коды бюджетной классификации Российской Федерации";
- в абзаце шестом после слов "и наименование источника образования дохода в соответствии с полученным им" дополнить словами "в установленном порядке";
- дополнить абзацем следующего содержания:
"при взносе получателем средств неиспользованных наличных денег, поступивших во временное распоряжение, в поле "Источник поступления" коды бюджетной классификации Российской Федерации не указываются";
- в пункте 4.4:
- абзац первый дополнить словами "и передает их в УФК по Смоленской области и учреждение банка";
- в пункте 4.5:
- в абзаце третьем слово "поступление" заменить словами "операции по поступлению";
- после абзаца третьего дополнить абзацем следующего содержания:
"операции по взносу средств, поступающих во временное распоряжение";
- пункт 4.6 изложить в следующей редакции:
"4.6. Если в объявлении на взнос наличными не указаны или некорректно указаны следующие данные: наименование получателя средств и (или) номер его лицевого счета и (или) код бюджетной классификации Российской Федерации, то Департамент не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на соответствующий счет N 40116 по указанному объявлению на взнос наличными перечисляет поступившие средства на соответствующий счет Департамента, если есть возможность определить соответствующий счет Департамента, на который должны быть перечислены внесенные получателем средств денежные средства.
Выяснение вида и принадлежности средств, указанных в настоящем пункте, их уточнение осуществляется в соответствии с установленным Департаментом порядком.";
4) в разделе 5:
- в пункте 5.1 слова "учреждении банка" заменить словами "ГРГЦ ГУ Банка России по Смоленской области";
- пункт 5.2 изложить в следующей редакции:
"5.2. Взнос наличных денег (выручка, поступающая в кассу учреждения, возврат неиспользованных средств по расходам) получателями средств, расположенными за пределами города Смоленска и Смоленского района Смоленской области, по средствам от приносящей доход деятельности осуществляется в соответствии с пунктами 4.1 и 4.2 настоящего Порядка на соответствующие счета N 40116, открытые Департаменту в ГРКЦ ГУ Банка России по Смоленской области в городе Смоленске, РКЦ в городах Вязьме, Ярцево, Сафоново, Рославле, кредитных организациях, расположенных во всех остальных муниципальных районах Смоленской области в зависимости от месторасположения получателя средств.";
- дополнить пунктом 5.3 следующего содержания:
"5.3. Взнос наличных денег получателями средств, расположенными за пределами города Смоленска и Смоленского района Смоленской области, по средствам, поступающим во временное распоряжение, осуществляется в соответствии с пунктами 4.1 и 4.2 настоящего Порядка на соответствующие счета N 40116, открытые Департаменту в ГРКЦ ГУ Банка России по Смоленской области в городе Смоленске, РКЦ в городах Вязьме, Ярцево, Сафоново, Рославле.".
Начальник Департамента
И.В.СКОБЕЛЕВ