Распоряжение Администрации Смоленской области от 26.06.2017 № 945-р/адм

 

АДМИНИСТРАЦИЯСМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

 

Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е

 

 

от26.06.2017 № 945-р/адм

 

 

    Об утверждении Положения о ревизионной комиссии публичного акционерного общества 
    «Смоленское областное предприятие пассажирского транспорта»

  

 

Всоответствии с пунктом 3 статьи 47, статьей 85 Федерального закона «Обакционерных обществах», распоряжением Администрации Смоленской области от19.08.2010 № 1135-р/адм «Обусловиях приватизации Государственного унитарного предприятия «Смоленскоеобластное предприятие пассажирского транспорта» (в редакции распоряженийАдминистрации Смоленской области от 03.12.2010 № 1789-р/адм,от 13.05.2011 № 765-р/адм, от 24.08.2011 № 1428-р/адм, от 10.12.2013 № 1840-р/адм,от 31.01.2014    № 64-р/адм,          от27.02.2014 № 203-р/адм,  от08.05.2015 № 662-р/адм, от   06.11.2015   № 1663-р/адм,   от 28.09.2016 № 1549-р/адм):

 

Утвердитьприлагаемое Положение о ревизионной комиссии публичного акционерного общества«Смоленское областное предприятие пассажирского транспорта».

 

 

Губернатор

Смоленскойобласти                                                                    А.В. Островский

 

 

 

УТВЕРЖДЕНО

распоряжением Администрации

Смоленской области

от 26.06.2017 № 945-р/адм

 

ПОЛОЖЕНИЕ

оревизионной комиссии публичного акционерного общества

«Смоленскоеобластное предприятие пассажирского транспорта»

 

1. Общие положения

 

1.1. Настоящее Положение определяетпорядок деятельности ревизионной комиссии публичного акционерного общества«Смоленское областное предприятие пассажирского транспорта» (далеесоответственно - ревизионная комиссия, общество).

1.2. Ревизионная комиссия являетсяпостоянно действующим органом, осуществляющим контроль зафинансово-хозяйственной деятельностью общества.

1.3. Основными задачами ревизионнойкомиссии являются:

1) осуществление контроля за формированиемдостоверной бухгалтерской (финансовой) отчетности общества и иной информации о его финансово-хозяйственной деятельности иимущественном положении;

2) осуществление контроляза соответствием федеральному законодательству порядка ведения бухгалтерскогоучета и представления обществом бухгалтерской (финансовой) отчетности иинформации в соответствующие органы и акционеру;

3) выработка предложений по повышениюэффективности управления активами общества и иной финансово-хозяйственнойдеятельности общества, обеспечение снижения финансовых рисков,совершенствование системы внутреннего контроля.

1.4. Ревизионная комиссия осуществляет своюдеятельность в соответствии с федеральным и областным законодательством,Уставом общества, решениями общего собрания акционеров и совета директоровобщества, настоящим Положением и иными внутренними документами общества.

 

2. Состав ревизионнойкомиссии

 

2.1. Члены ревизионной комиссииизбираются общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном федеральнымзаконодательством и Уставом общества.

2.2. Члены ревизионной комиссииизбираются из числа представителей органа исполнительной власти Смоленскойобласти, осуществляющего исполнительно-распорядительные функции в соответствиисо сферами государственного управления данного органа, которому подведомственнообщество, Департамента имущественных и земельных отношений Смоленской области иДепартамента Смоленской области по осуществлению контроля и взаимодействию садминистративными органами.

Члены ревизионной комиссии не могутодновременно являться членами совета директоров общества, а также занимать иныедолжности в органах управления общества.

2.3. Одно и то же лицо может бытьизбрано членом ревизионной комиссии неограниченное число раз.

2.4. Общее собрание акционеров вправедосрочно прекратить полномочия любого из членов ревизионной комиссии в случае:

1) совершения им недобросовестныхдействий либо причинения вреда обществу, выразившихся в:

- сокрытииинформации о выявленных злоупотреблениях должностных лиц или работников общества;

- сознательном введениив заблуждение должностных лиц, работников общества или акционеров общества повопросам деятельности общества;

- разглашенииконфиденциальной информации о деятельности общества;

- других действиях, причиняющих вредобществу;

2) его смерти;

3) подачи им заявления об увольнении.

2.5. В случае досрочного прекращения полномочий члена ревизионной комиссии полномочияостальных членов ревизионной комиссии не прекращаются.

 

3. Председательревизионной комиссии

 

3.1. Председатель ревизионной комиссииизбирается на первом заседании ревизионной комиссии из числа представителейДепартамента Смоленской области по осуществлению контроля и взаимодействию садминистративными органами.

3.2. Председатель ревизионной комиссииосуществляет руководство деятельностью ревизионной комиссии, планирование ееработы, обеспечивает созыв и проведение заседаний ревизионной комиссии,председательствует на них, распределяет обязанности между членами ревизионнойкомиссии, подписывает протоколы заседаний ревизионной комиссии, заключения ииные документы ревизионной комиссии, решает другие вопросы, предусмотренныенастоящим Положением.

3.3. Ревизионная комиссия можетосвободить от исполнения обязанностей председателя ревизионной комиссии иизбрать нового председателя ревизионной комиссии, решениео чем принимается большинством голосов членов ревизионной комиссии.

 

4.Порядок проведения заседаний ревизионной комиссии и принятия решенийревизионной комиссии

 

4.1. Заседания ревизионной комиссиисозываются председателем ревизионной комиссии в соответствии с утвержденным импланом работы. Заседания проводятся также перед началом проверок деятельностиобщества, осуществляемых ревизионной комиссией, и по их результатам.Председатель ревизионной комиссии может созывать внеплановые заседания по своейинициативе или по предложению членов ревизионной комиссии.

4.2. Повестка дня заседания ревизионнойкомиссии утверждается председателем ревизионной комиссии.

4.3. Решения на заседаниях ревизионнойкомиссии принимаются большинством голосов членов ревизионной комиссии, заисключением решения о требовании созыва внеочередного общего собранияакционеров, которое должно быть принято всеми членами ревизионной комиссииединогласно. При равенстве голосов решающим является голос председателяревизионной комиссии.

4.4. Каждый член ревизионной комиссииобладает одним голосом. Член ревизионной комиссии не вправе передавать правоголоса иным лицам, включая других членов ревизионной комиссии.

4.5. Члены ревизионной комиссии должныприсутствовать на заседаниях ревизионной комиссии лично. В заседанияхревизионной комиссии принимают участие члены ревизионной комиссии, а такжеприглашенные лица.

4.6. Кворум для проведения заседанияревизионной комиссии составляет две трети от числа избранных членов ревизионнойкомиссии.

4.7. Решения ревизионной комиссииоформляются протоколом, который подписывается председателем ревизионнойкомиссии. Члены ревизионной комиссии вправе письменно изложить свое особоемнение, которое прилагается к протоколу заседания ревизионной комиссии.

4.8. Протокол заседания ревизионнойкомиссии оформляется не позднее чем через 10 рабочих дней после проведениязаседания. В протоколе заседания ревизионной комиссии указываются:

1) дата, время, место проведениязаседания и номер протокола;

2) перечень лиц, участвующих взаседании;

3) повестка дня заседания;

4) основные положения выступлений лиц,участвующих в заседании;

5) вопросы, поставленные наголосование;

6) результаты голосования;

7) решения, принятые ревизионнойкомиссией;

8) иная необходимая информация.

4.9. К протоколу заседания ревизионнойкомиссии прилагаются материалы (в том числе заключения, акты проверок и иныедокументы), послужившие основанием для принятия ревизионной комиссиейсоответствующих решений.

4.10. Протокол заседания ревизионнойкомиссии направляется заинтересованным лицам в течение 5 дней с даты его подписания.

 

5. Порядок проведенияпроверок

 

5.1. Ревизионная комиссия осуществляетв соответствии с установленными в обществе правилами и порядком ведениябухгалтерской (финансовой) отчетности и бухгалтерского учета:

- ежегодные проверки - по итогамдеятельности общества за год;

- внеочередные проверки - в любое времяпо своей инициативе, решению совета директоров общества или решению общегособрания акционеров.

5.2. Проверки деятельности общества,проводимые ревизионной комиссией, не должны нарушать режим работы общества.

5.3. Финансово-хозяйственнаядеятельность общества подлежит проверке ревизионной комиссией по следующимнаправлениям:

1) соблюдение федерального и областногозаконодательства, Устава общества, решений общего собрания акционеров и советадиректоров общества по вопросам его финансово-хозяйственной деятельности, атакже исполнение предписаний, отраженных в актах по результатам предыдущихпроверок;

2) достоверность и своевременностьотражения данных, содержащихся в годовом отчете общества, годовой бухгалтерской(финансовой) отчетности;

3) исполнение внутренних документовобщества по вопросам его финансово-хозяйственной деятельности;

4) правильность отражения вбухгалтерском учете размера уставного капитала общества, законность ицелесообразность решений по изменению его величины;

5) обоснованность размера дивидендов,выплачиваемых акционеру;

6) целесообразность принятия иэффективность выполнения решений об участии общества в инвестиционных проектахи привлечении сторонних инвесторов;

7) осуществление иных действий,обеспечивающих комплексную и объективную проверку финансово-хозяйственнойдеятельности общества.

5.4. По результатам проверкиревизионной комиссией составляется акт, который подписывается председателемревизионной комиссии, генеральным директором общества и главным бухгалтеромобщества.

5.5. По результатам ежегодной проверкифинансово-хозяйственной деятельности общества ревизионная комиссия не позднее чем за 15 рабочих дней до даты проведения годовогообщего собрания акционеров составляет заключение.

5.6. В случае выявления в ходе проверкинарушений финансово-хозяйственной деятельности общества в акте проверки или взаключении ревизионной комиссии даются предписания поустранению выявленных нарушений.

5.7. Помимо проведения ежегодных ивнеочередных проверок финансово-хозяйственной деятельности общества ревизионнаякомиссия обязана:

- обеспечивать систематическийоперативный контроль за финансово-хозяйственнойдеятельностью общества;

- своевременно доводить до сведениясовета директоров общества результаты проведенных проверок деятельностиобщества, предложения по устранению причин и условий, способствовавшихнарушениям финансово-хозяйственной дисциплины, а также предложения посовершенствованию системы внутреннего контроля и повышению эффективностидеятельности общества.

5.8. Ревизионная комиссия вправе:

1) запрашивать у генерального директораобщества, а также лиц, выполняющих управленческие функции в обществе,информацию, документы и материалы, необходимые для работы ревизионной комиссии,которые должны быть представлены в течение 7 дней после получениясоответствующего запроса;

2) требовать в порядке, предусмотренномфедеральным законодательством, от органов управления общества созывавнеочередного общего собрания акционеров, заседания совета директоров обществапо вопросам, находящимся в их компетенции;

3) информировать совет директоровобщества обо всех случаях невыполнения работниками общества, включая лиц,выполняющих управленческие функции, требований ревизионной комиссии, касающихсяпредставления необходимых документов, об отказе в пояснениях по имеющимся уревизионной комиссии вопросам;

4) ставить перед общим собраниемакционеров, советом директоров и генеральным директором общества вопрос обответственности работников, включая лиц, выполняющих управленческие функции, зане соответствующие федеральному и областному законодательству или повлекшиенанесение ущерба обществу или третьим лицам действия (бездействие);

5) ставить перед общим собраниемакционеров, советом директоров и генеральным директором общества вопрос опринятии мер по устранению выявленных ревизионной комиссией нарушений и срокахих устранения;

6) в случае необходимости привлекать вустановленном порядке к своей работе экспертов и консультантов всоответствующих отраслях, не занимающих должностей в обществе, а такжеработников общества. Выплата вознаграждения указанным специалистам производитсяобществом на договорной основе.

5.9. Члены ревизионной комиссии обязаныпринимать необходимые меры для выявления нарушений финансово-хозяйственнойдеятельности общества и содействовать их устранению.

Члены ревизионной комиссии несутответственность за объективность и добросовестность произведенной ими проверки,неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей, обеспечениеконфиденциальности информации, составляющей служебную и (или) коммерческуютайну, а также за превышение своих полномочий.

5.10. Работники общества имеют право:

1) присутствовать при проведениипроверок вверенных им материальных ценностей, проводимых ревизионной комиссией;

2) знакомиться с содержанием заключенийи актов ревизионной комиссии по вопросам, относящимся к их служебнойдеятельности, и представлять письменные объяснения и возражения по ним;

3) знакомиться с содержаниемдокументов, послуживших основанием для выводов о допущенных нарушениях инедостатках в работе.

5.11. Работники общества обязаны содействоватьревизионной комиссии при проведении проверок, представлять необходимыеинформацию, документы, материалы и давать пояснения по имеющимся у ревизионнойкомиссии вопросам.