Распоряжение Администрации Смоленской области от 20.12.2012 № 1843-р/адм
Об утверждении Положения о ревизионной комиссии открытого акционерного общества "Медтехника-Смоленск"
АДМИНИСТРАЦИЯ СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е от 20.12.2012 N 1843-р/адм Об утверждении Положения о ревизионной комиссии открытого акционерного общества "Медтехника-Смоленск" В соответствии с пунктом 3 статьи 47, статьей 85 Федеральногозакона "Об акционерных обществах", распоряжением АдминистрацииСмоленской области от 19.08.2010 N 1136-р/адм "Об условияхприватизации областного государственного унитарного предприятия"Медтехника-Смоленск" (в редакции распоряжения АдминистрацииСмоленской области от 31.05.2011 N 919-р/адм): Утвердить прилагаемое Положение о ревизионной комиссии открытогоакционерного общества "Медтехника-Смоленск". Губернатор Смоленской области А.В. Островский УТВЕРЖДЕНО распоряжением Администрации Смоленской области от 20.12.2012 N 1843-р/адм ПОЛОЖЕНИЕ о ревизионной комиссии открытого акционерного общества "Медтехника-Смоленск" 1. Общие положения 1.1. Настоящее Положение определяет порядок деятельностиревизионной комиссии открытого акционерного общества"Медтехника-Смоленск" (далее соответственно - общество, ревизионнаякомиссия). 1.2. Ревизионная комиссия является постоянно действующим органом,осуществляющим контроль за финансово-хозяйственной деятельностьюобщества. 1.3. Основными задачами ревизионной комиссии являются: 1) осуществление контроля за формированием достоверной финансовойи бухгалтерской отчетности общества и иной информации о егофинансово-хозяйственной деятельности и имущественном положении; 2) осуществление контроля за соответствием федеральномузаконодательству порядка ведения бухгалтерского учета и представлениемобществом финансовой и бухгалтерской отчетности и информации всоответствующие органы и акционеру; 3) выработка предложений по повышению эффективности управленияактивами общества и иной финансово-хозяйственной деятельностиобщества, обеспечение снижения финансовых рисков, совершенствованиесистемы внутреннего контроля. 1.4. Ревизионная комиссия осуществляет свою деятельность всоответствии с федеральным и областным законодательством, Уставомобщества, решениями общего собрания акционеров и совета директоров(наблюдательного совета) общества, настоящим Положением и внутреннимидокументами общества. 2. Состав ревизионной комиссии 2.1. Члены ревизионной комиссии избираются общим собраниемакционеров в порядке, предусмотренном федеральным законодательством иУставом общества. 2.2. Члены ревизионной комиссии не могут одновременно являтьсячленами совета директоров (наблюдательного совета) общества, а такжезанимать иные должности в органах управления общества. 2.3. Одно и то же лицо может быть избрано членом ревизионнойкомиссии неограниченное число раз. 2.4. Общее собрание акционеров вправе досрочно прекратитьполномочия любого из членов ревизионной комиссии в случае совершенияим недобросовестных действий либо причинения вреда обществу,выразившихся в: 1) сокрытии информации о выявленных злоупотреблениях должностныхлиц или работников общества; 2) сознательном введении в заблуждение должностных лиц,работников общества или акционера по вопросам деятельности общества; 3) разглашении государственной тайны и конфиденциальнойинформации о деятельности общества; 4) других действиях, причиняющих вред обществу. 3. Председатель ревизионной комиссии 3.1. Председатель ревизионной комиссии избирается на первомзаседании ревизионной комиссии из числа ее членов большинством голосовчленов ревизионной комиссии. 3.2. Председатель ревизионной комиссии осуществляет руководстводеятельностью ревизионной комиссии, планирование ее работы,обеспечивает созыв и проведение заседаний, председательствует на них,распределяет обязанности между членами ревизионной комиссии,подписывает протоколы заседаний, заключения и иные документыревизионной комиссии, решает другие вопросы, предусмотренные настоящимПоложением. 3.3. Ревизионная комиссия может освободить от исполненияобязанностей председателя и избрать нового председателя, решение о чемпринимается большинством голосов членов ревизионной комиссии. 4. Порядок проведения заседаний и принятия решений ревизионной комиссии 4.1. Заседания ревизионной комиссии созываются председателемревизионной комиссии в соответствии с утвержденным им планом работы.Заседания проводятся также перед началом проверок деятельностиобщества, осуществляемых ревизионной комиссией, и по их результатам.Председатель ревизионной комиссии может созывать внеплановые заседанияпо своей инициативе или по предложению членов ревизионной комиссии. 4.2. Повестка дня заседания ревизионной комиссии утверждаетсяпредседателем ревизионной комиссии. 4.3. Решения на заседаниях ревизионной комиссии принимаютсябольшинством голосов членов ревизионной комиссии. При равенствеголосов решающим является голос председателя ревизионной комиссии. 4.4. Каждый член ревизионной комиссии обладает одним голосом.Член ревизионной комиссии не вправе передавать право голоса инымлицам, включая других членов ревизионной комиссии. 4.5. Члены ревизионной комиссии должны присутствовать назаседаниях ревизионной комиссии лично. В заседаниях ревизионнойкомиссии принимают участие члены ревизионной комиссии, а такжеприглашенные лица. 4.6. Кворум для проведения заседания ревизионной комиссиисоставляет две трети от числа избранных членов ревизионной комиссии. 4.7. Решения ревизионной комиссии оформляются протоколом, которыйподписывается председателем ревизионной комиссии. Члены ревизионнойкомиссии вправе письменно изложить свое особое мнение, котороеприлагается к протоколу заседания ревизионной комиссии. 4.8. Протокол заседания ревизионной комиссии оформляется непозднее чем через 10 рабочих дней после его проведения. В протоколезаседания ревизионной комиссии указываются: 1) дата, время, место проведения заседания и номер протокола; 2) перечень лиц, участвующих в заседании; 3) повестка дня заседания; 4) основные положения выступлений лиц, участвующих в заседании; 5) вопросы, поставленные на голосование; 6) результаты голосования; 7) решения, принятые ревизионной комиссией; 8) иная необходимая информация. 4.9. К протоколу заседания ревизионной комиссии прилагаютсяматериалы (в том числе заключения, акты проверок и иные документы),послужившие основанием для принятия ревизионной комиссиейсоответствующих решений. 4.10. Протокол заседания ревизионной комиссии направляетсязаинтересованным лицам в течение 5 дней с даты его подписания. 5. Порядок проведения проверок 5.1. Ревизионная комиссия осуществляет в соответствии сустановленными в обществе правилами и порядком ведения финансовой ибухгалтерской отчетности и бухгалтерского учета: - ежегодные проверки - по итогам деятельности общества за год; - внеочередные проверки - в любое время по своей инициативе,решению совета директоров (наблюдательного совета) общества илирешению общего собрания акционеров общества. 5.2. Проверки деятельности общества, проводимые ревизионнойкомиссией, не должны нарушать режим работы общества. 5.3. Финансово-хозяйственная деятельность общества подлежитпроверке ревизионной комиссией по следующим направлениям: 1) соблюдение федерального и областного законодательства, Уставаобщества, решений общего собрания акционеров и совета директоров(наблюдательного совета) общества по вопросам егофинансово-хозяйственной деятельности, а также исполнение предписаний,отраженных в актах по результатам предыдущих проверок; 2) достоверность и своевременность отражения данных, содержащихсяв годовом отчете общества, годовой бухгалтерской отчетности; 3) исполнение внутренних документов общества по вопросам егофинансово-хозяйственной деятельности; 4) правильность отражения в финансовом и бухгалтерском учетеразмера уставного капитала общества, законность и целесообразностьрешений по изменению его величины; 5) обоснованность размера дивидендов, выплачиваемых акционеру; 6) целесообразность принятия и эффективность выполнения решенийоб участии общества в инвестиционных проектах и привлечении стороннихинвесторов; 7) осуществление иных действий, обеспечивающих комплексную иобъективную проверку финансово-хозяйственной деятельности общества. 5.4. По результатам проверки ревизионной комиссией составляетсяакт, который подписывается председателем ревизионной комиссии,генеральным директором общества и главным бухгалтером общества. 5.5. По результатам ежегодной проверки финансово-хозяйственнойдеятельности общества ревизионная комиссия не позднее чем за 15рабочих дней до даты проведения годового общего собрания акционеровсоставляет заключение. 5.6. В случае выявления в ходе проверки нарушенийфинансово-хозяйственной деятельности общества в акте проверки или взаключении ревизионной комиссии даются предписания по устранениювыявленных нарушений. 5.7. Помимо проведения ежегодных и внеочередных проверокфинансово-хозяйственной деятельности общества ревизионная комиссияобязана: - обеспечивать систематический оперативный контроль зафинансово-хозяйственной деятельностью общества; - своевременно доводить до сведения совета директоров(наблюдательного совета) результаты проведенных проверок деятельностиобщества, предложения по устранению причин и условий, способствовавшихнарушениям финансово-хозяйственной дисциплины, а также предложения посовершенствованию системы внутреннего контроля и повышениюэффективности деятельности общества. 5.8. Ревизионная комиссия вправе: 1) запрашивать у генерального директора общества, а также лиц,выполняющих управленческие функции в обществе, информацию, документы иматериалы, необходимые для работы ревизионной комиссии, которые должныбыть представлены в течение 5 рабочих дней после получениясоответствующего запроса; 2) требовать в порядке, предусмотренном федеральнымзаконодательством, от органов управления общества созыва общегособрания акционеров, заседания совета директоров (наблюдательногосовета) общества по вопросам, находящимся в их компетенции; 3) информировать совет директоров (наблюдательный совет) обществаобо всех случаях невыполнения работниками общества, включая лиц,выполняющих управленческие функции, требований ревизионной комиссии,касающихся представления необходимых документов, об отказе впояснениях по имеющимся у ревизионной комиссии вопросам; 4) ставить перед общим собранием акционеров, советом директоров(наблюдательным советом) и генеральным директором общества вопрос обответственности работников, включая лиц, выполняющих управленческиефункции, за не соответствующие федеральному и областномузаконодательству или повлекшие нанесение ущерба обществу или третьимлицам действия (бездействие); 5) ставить перед общим собранием акционеров, советом директоров(наблюдательным советом) и генеральным директором общества вопрос опринятии мер по устранению выявленных ревизионной комиссией нарушенийи сроках их устранения. 5.9. Члены ревизионной комиссии обязаны принимать необходимыемеры для выявления нарушений финансово-хозяйственной деятельностиобщества и содействовать их устранению. Члены ревизионной комиссии несут ответственность за объективностьи добросовестность произведенной ими проверки, неисполнение илиненадлежащее исполнение своих обязанностей, обеспечениеконфиденциальности информации, составляющей служебную и (или)коммерческую тайну, а также за превышение своих полномочий. 5.10. Работники общества имеют право: 1) присутствовать при проведении проверок вверенных имматериальных ценностей, проводимых ревизионной комиссией; 2) знакомиться с содержанием заключений и актов ревизионнойкомиссии по вопросам, относящимся к их служебной деятельности, ипредставлять письменные объяснения и возражения по ним; 3) знакомиться с содержанием документов, послуживших основаниемдля выводов о допущенных нарушениях и недостатках в работе. 5.11. Работники общества обязаны содействовать ревизионнойкомиссии при проведении проверок, представлять необходимые информацию,документы, материалы и давать пояснения по имеющимся у ревизионнойкомиссии вопросам.