Постановление от 24.10.2006 г № 3338
Об утверждении Положения о порядке разработки среднесрочного финансового плана и обязательного учета показателей среднесрочного финансового плана города Смоленска при подготовке проекта бюджета города на очередной финансовый год
ГЛАВА ГОРОДА СМОЛЕНСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 24 октября 2006 г. N 3338
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ РАЗРАБОТКИ СРЕДНЕСРОЧНОГО
ФИНАНСОВОГО ПЛАНА И ОБЯЗАТЕЛЬНОГО УЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
СРЕДНЕСРОЧНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ГОРОДА СМОЛЕНСКА
ПРИ ПОДГОТОВКЕ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА ГОРОДА
НА ОЧЕРЕДНОЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации от 31.07.98 N 145-ФЗ, в целях реализации Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004 - 2006 годах, одобренной Постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2004 N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов", руководствуясь постановлением Администрации Смоленской области от 24.04.2006 N 139, Уставом города Смоленска, постановляю:
1.Утвердить прилагаемое Положение о порядке разработки среднесрочного финансового плана и обязательного учета показателей среднесрочного финансового плана города Смоленска при подготовке проекта бюджета города на очередной финансовый год.
2.Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания.
И.о. Главы города
В.И.ЛАБОВСКИЙ
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ РАЗРАБОТКИ СРЕДНЕСРОЧНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
ГОРОДА СМОЛЕНСКА И ОБЯЗАТЕЛЬНОГО УЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
СРЕДНЕСРОЧНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ГОРОДА СМОЛЕНСКА
ПРИ ПОДГОТОВКЕ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА НА ОЧЕРЕДНОЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД
I.Общие положения
1.Настоящее Положение определяет порядок разработки среднесрочного финансового плана города Смоленска и обязательного учета показателей среднесрочного финансового плана (далее также - среднесрочный финансовый план) при подготовке проекта бюджета города Смоленска на очередной финансовый год.
2.Под среднесрочным финансовым планом понимается документ, содержащий основные параметры бюджета города Смоленска в отчетном году, текущем финансовом году, очередном году и плановом периоде.
3.В целях настоящего Положения используются следующие понятия:
текущий год - год, в котором осуществляется разработка документов и материалов в соответствии с настоящим Положением;
очередной год - год, следующий за текущим годом, на который осуществляется разработка проекта бюджета города;
отчетный год - год, предшествующий текущему году;
отчетный период - отчетный год, текущий год и год, предшествующий отчетному году;
плановый период - очередной год и последующие 2 года;
субъекты бюджетного планирования города Смоленска (далее также - субъекты бюджетного планирования) - структурные подразделения Администрации города Смоленска, а также отдельные муниципальные учреждения, являющиеся в соответствии с решением Смоленского городского Совета о бюджете на очередной финансовый год главными распорядителями средств бюджета города Смоленска;
бюджет субъекта бюджетного планирования города Смоленска (далее - бюджет субъекта бюджетного планирования) - используемый для целей бюджетного планирования общий объем расходов субъекта бюджетного планирования, включая расходы подведомственных ему распорядителей и получателей средств бюджета города Смоленска;
действующие обязательства города Смоленска - расходные обязательства города Смоленска, подлежащие исполнению в плановом периоде за счет средств бюджета города Смоленска в объеме, установленном в соответствии с нормативными правовыми актами (за исключением нормативных правовых актов, действие которых истекает, приостановлено или предлагается к отмене, начиная с соответствующего года планового периода), договорами и соглашениями;
принимаемые обязательства города Смоленска - планируемое (предлагаемое) увеличение объема действующих обязательств города Смоленска в плановом периоде;
бюджет действующих обязательств города Смоленска - объем ассигнований, необходимых для исполнения действующих обязательств города Смоленска в плановом периоде;
бюджет принимаемых обязательств города Смоленска - объем ассигнований, необходимых для исполнения принимаемых обязательств города Смоленска в плановом периоде;
администраторы доходов бюджета города Смоленска - органы местного самоуправления и субъекты бюджетного планирования города Смоленска, осуществляющие в установленном порядке контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет города Смоленска, пеней и штрафов по ним;
бюджетная целевая программа - реализуемая (планируемая к реализации) субъектом бюджетного планирования (подведомственным ему получателем) городская целевая программа, подпрограмма городской целевой программы, ведомственная целевая программа;
городская целевая программа - увязанный по задачам, ресурсам и срокам осуществления комплекс научно-исследовательских, опытно-конструкторских, производственных, социально-экономических, организационно-хозяйственных и других мероприятий, обеспечивающих эффективное решение системных проблем в области муниципального, экономического, экологического, социального и культурного развития города Смоленска;
ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) либо выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования.
II.Общие вопросы разработки среднесрочного финансового плана
1.Администрация города Смоленска при формировании среднесрочного финансового плана:
а) одобряет основные направления бюджетной и налоговой политики города Смоленска в плановом периоде;
б) одобряет сценарные условия функционирования экономики города Смоленска в плановом периоде (далее - сценарные условия) и прогноз социально-экономического развития города Смоленска на плановый период (далее - прогноз социально-экономического развития), сводный финансовый баланс города Смоленска;
в) одобряет основные показатели среднесрочного финансового плана;
г) принимает решения по вопросу об индексации заработной платы работников бюджетной сферы, работников муниципальных предприятий города Смоленска, денежного содержания муниципальных служащих в соответствии с областным законом "О муниципальных должностях и муниципальной службе в Смоленской области" и технических работников, в соответствии с постановлением Администрации Смоленской области "Об упорядочении оплаты труда работников, замещающих должности, не относящиеся к государственным должностям" финансируемых из бюджета города Смоленска на основании сметы доходов и расходов, а также пособий, доплат к государственным пенсиям лицам, замещающим муниципальные должности, льгот, выплачиваемых организациям сектора государственного управления и физическим лицам в очередном году и на плановый период;
д) утверждает перечень и сроки представления в Финансово-казначейское управление Администрации города Смоленска, управление экономики Администрации города Смоленска субъектами бюджетного планирования - администраторами доходов в бюджет города Смоленска отчетных и (или) прогнозных данных, необходимых для разработки и рассмотрения среднесрочного финансового плана и материалов к нему;
е) одобряет городскую адресную инвестиционную программу;
ж) согласовывает распределение бюджетных средств по вновь принимаемым обязательствам между субъектами бюджетного планирования и бюджетными целевыми программами;
з) образует, определяет полномочия и утверждает состав Комиссии при Администрации города Смоленска по прогнозным данным бюджета города Смоленска на плановый период (далее - Бюджетная комиссия).
2.При формировании среднесрочного финансового плана Финансово-казначейское управление Администрации города Смоленска (далее также - ФКУ):
а) организует разработку среднесрочного финансового плана;
б) разрабатывает основные показатели среднесрочного финансового плана, совместно с управлением экономики Администрации города Смоленска, проект среднесрочного финансового плана;
в) определяет (в части, касающейся расходов инвестиционного характера, совместно с управлением по инвестициям Администрации города Смоленска) порядок формирования бюджета города Смоленска по действующим и принимаемым обязательствам города Смоленска и методику расчета ассигнований, необходимых для их исполнения;
г) определяет порядок применения при разработке среднесрочного финансового плана реестра расходных обязательств города Смоленска;
д) обеспечивает методологическое руководство по разработке субъектами бюджетного планирования - администраторами доходов бюджета города Смоленска прогнозных данных бюджета города Смоленска на плановый период;
е) разрабатывает и представляет в Бюджетную комиссию предложения по распределению бюджета принимаемых обязательств города Смоленска между субъектами бюджетного планирования в соответствии с принятыми или планируемыми к принятию решениями Администрации города Смоленска (за исключением расходов инвестиционного характера, расходов на реализацию бюджетных целевых программ);
ж) разрабатывает перечень и определяет сроки представления в ФКУ субъектами бюджетного планирования, администраторами доходов бюджета города Смоленска отчетных и (или) прогнозных данных, необходимых для разработки и рассмотрения среднесрочного финансового плана и материалов к нему;
з) вносит в установленном порядке в Администрацию города Смоленска проекты правовых актов об утверждении положения о Бюджетной комиссии и ее состава.
3.При формировании среднесрочного финансового плана управление экономики Администрации города Смоленска:
а) разрабатывает сценарные условия, основные параметры прогноза социально-экономического развития, прогноз социально-экономического развития, сводный финансовый баланс города Смоленска;
б) разрабатывает перечень и определяет сроки представления в управление экономики Администрации города Смоленска субъектами бюджетного планирования, администраторами доходов бюджета города Смоленска отчетных и (или) прогнозных данных, необходимых для разработки и рассмотрения среднесрочного прогноза социально-экономического развития и материалов к нему;
в) организует разработку программы социально-экономического развития города Смоленска;
г) формирует и представляет в Бюджетную комиссию и ФКУ сводную потребность в финансовых ресурсах на реализацию мероприятий по развитию отраслей социальной сферы и городского хозяйства, с учетом предложений субъектов бюджетного планирования по распределению бюджета принимаемых обязательств города Смоленска между бюджетными целевыми программами.
4.При формировании среднесрочного финансового плана управление по инвестициям Администрации города Смоленска:
а) обеспечивает методологическое руководство по разработке субъектами бюджетного планирования городской адресной инвестиционной программы;
б) разрабатывает проект городской адресной инвестиционной программы на плановый период;
в) согласовывает с управлением экономики Администрации города Смоленска проект городской адресной инвестиционной программы на плановый период и направляет его в ФКУ;
г) разрабатывает и представляет в Бюджетную комиссию предложения по распределению предельного объема расходов инвестиционного характера по субъектам бюджетного планирования города Смоленска;
д) формирует перечень городских целевых программ, обеспечивает методологическое руководство разработкой городских целевых программ, согласовывает объемы их финансирования в плановом периоде;
е) разрабатывает план развития муниципального сектора экономики.
5.При формировании среднесрочного финансового плана управление муниципального имущества и управление земельных отношений Администрации города Смоленска разрабатывает проект программы приватизации на плановый период.
6.При формировании среднесрочного финансового плана управление жилищно-коммунального хозяйства Администрации города Смоленска:
а) разрабатывает механизм определения физических объемов необходимого количества топливно-энергетических ресурсов в разрезе муниципальных учреждений и организаций бюджетной сферы;
б) предлагает муниципальным организациям реализацию разработанного механизма определения физических объемов необходимого количества топливно-энергетических ресурсов;
в) разрабатывает порядок установления лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов для организаций и учреждений бюджетной сферы города Смоленска;
г) разрабатывает механизм определения объема денежных средств, необходимых для поддержки муниципальных предприятий жилищно-коммунального хозяйства и представляет все материалы в Бюджетную комиссию.
7.При формировании среднесрочного финансового плана субъекты бюджетного планирования:
а) обеспечивают в пределах своих смет расходов планирование ассигнований, направляемых на исполнение в плановом периоде расходных обязательств;
б) готовят и в пределах своей компетенции реализуют предложения по оптимизации состава закрепленных за ними расходных обязательств и объема ассигнований, необходимых для их исполнения (в пределах бюджета субъекта бюджетного планирования);
в) распределяют предельные объемы своих бюджетов по бюджетным целевым программам, статьям классификации расходов бюджетов Российской Федерации по получателям средств;
г) разрабатывают и представляют в установленном порядке предложения по распределению бюджета принимаемых обязательств города Смоленска между бюджетными целевыми программами, а также объектами для адресной инвестиционной программы;
д) представляют в ФКУ и управление экономики материалы, необходимые для разработки проекта среднесрочного финансового плана; проекта программы социально-экономического развития города Смоленска;
е) в установленном порядке разрабатывают городские целевые программы в установленной сфере деятельности;
ж) разрабатывают и принимают в установленном порядке ведомственные целевые программы;
з) представляют в установленном порядке данные и материалы, необходимые для оценки бюджетных целевых программ.
8.Субъекты бюджетного планирования и администраторы доходов бюджета города Смоленска разрабатывают прогноз объемов поступлений в бюджет города Смоленска по каждому администрируемому и курируемому доходному источнику и общий объем расходов по разделам функциональной классификации, согласовывают его с ФКУ.
9.Среднесрочный финансовый план разрабатывается ежегодно на предстоящие три года, из них первый год - это год, на который составляется бюджет города Смоленска.
Среднесрочный финансовый план разрабатывается путем уточнения объемов указанного плана на плановый период и дополнения объемов на второй год планового периода.
10.Одобренный среднесрочный финансовый план должен содержать значения следующих показателей среднесрочного финансового плана:
а) общий объем доходов и расходов бюджета города Смоленска (с выделением межбюджетных трансфертов и расходов на обслуживание государственного долга города Смоленска);
б) объемы расходов субъектов бюджетного планирования;
в) дефицит (профицит) бюджета города Смоленска;
г) предельный объем муниципального долга города Смоленска с выделением предельного объема обязательств по муниципальным гарантиям города Смоленска.
11.Одобренный Администрацией города Смоленска среднесрочный финансовый план служит исходной базой для разработки проекта бюджета города Смоленска на очередной финансовый год. Значения показателей среднесрочного финансового плана, приведенные в пункте 10 настоящего раздела, и основных показателей проекта бюджета города Смоленска на очередной финансовый год в обязательном порядке должны соответствовать друг другу.
III.Разработка среднесрочного финансового плана
1.Среднесрочный финансовый план разрабатывается в целях обеспечения преемственности и предсказуемости бюджетной и налоговой политики, реализуемой в городе Смоленске, повышения обоснованности планирования бюджетных расходов, экономного и эффективного использования средств бюджета города Смоленска, а также исполнения действующих и принимаемых обязательств города Смоленска.
2.Среднесрочный финансовый план разрабатывается в 3 этапа.
3.На первом этапе разрабатываются сценарные условия, предварительный прогноз социально-экономического развития города Смоленска, проект сводного финансового баланса города Смоленска.
4.Сценарные условия разрабатываются управлением экономики Администрации города Смоленска, согласовываются с ФКУ, рассматриваются Бюджетной комиссией и одобряются Администрацией города Смоленска.
5.Сценарные условия содержат ожидаемые в текущем году и прогнозируемые на плановый период следующие показатели по городу Смоленску:
- индексы-дефляторы по основным видам экономической деятельности;
- индексы-дефляторы и темпы роста в сопоставимых ценах по обороту розничной торговли, платным услугам населению, бытовому обслуживанию;
- индексы-дефляторы по капитальным вложениям и строительству;
- индекс роста номинальной заработной платы одного работающего.
6.Прогноз социально-экономического развития, сводный финансовый баланс города Смоленска на плановый период разрабатываются управлением экономики Администрации города Смоленска, рассматриваются Бюджетной комиссией и одобряются Администрацией города Смоленска.
7.На втором этапе разрабатываются и одобряются основные показатели среднесрочного финансового плана.
Основные показатели среднесрочного финансового плана разрабатываются по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению с целью определения общего объема финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на исполнение расходных обязательств города Смоленска в плановом периоде при заданных сценарных условиях.
8.Основные показатели среднесрочного финансового плана разрабатываются в 1 варианте - базовом.
Базовый вариант основных показателей среднесрочного финансового плана формируется исходя из сценарных условий при базовом уровне показателей социально-экономического развития города Смоленска, учитывающем дополнительные инвестиционные и инновационные процессы в городе Смоленске, дающие возможность развития экономики города Смоленска более высокими темпами.
Основные показатели среднесрочного финансового плана разрабатываются с учетом положений нормативных правовых актов, влияющих на доходы бюджета города Смоленска, и с учетом их изменений в соответствии с основными направлениями бюджетной политики г. Смоленска.
9.ФКУ совместно с субъектами бюджетного планирования, администраторами доходов бюджета города Смоленска проводит работу по расчету параметров среднесрочного финансового плана в части прогнозирования доходов на плановый период.
10.ФКУ совместно с субъектами бюджетного планирования проводит работу по расчету параметров среднесрочного финансового плана по следующим направлениям:
а) планирование расходов на плановый период;
б) разработка программы муниципальных внутренних заимствований города Смоленска и расчет текущих расходов по обслуживанию муниципального долга города на плановый период.
11.Прогнозирование доходов на плановый период осуществляется в соответствии с методикой, утверждаемой Администрацией Смоленской области.
12.Планирование расходов на плановый период осуществляется исходя из объема доходной базы бюджета города планового периода и с учетом индексов роста заработной платы и материальных затрат к текущему периоду, определенных межбюджетными отношениями с Администрацией Смоленской области. По предложениям Бюджетной комиссии производится перераспределение плановых цифр.
Планирование расходов на реализацию бюджетных целевых программ производится с учетом предложений управления экономики Администрации города Смоленска о приостановлении или прекращении их действия и принятии новых городских целевых программ, соответствующих стратегическим приоритетам социально-экономического развития города Смоленска на плановый период. Планирование расходов на капитальное строительство осуществляется с учетом разрабатываемого управлением по инвестициям Администрации города Смоленска проекта перечня объектов для городских нужд.
В приоритетном порядке в указанный перечень должны быть включены объекты:
с высокой степенью готовности для обеспечения ввода их в эксплуатацию;
предусмотренные городскими целевыми программами.
При формировании перечня строек и объектов для городских нужд учитывается необходимость обеспечения максимальной социально-экономической эффективности инвестиционных расходов, адресности принимаемых решений о реализации инвестиционных проектов, инвестирования в объекты муниципальной социальной сферы (образования, здравоохранения, культуры), модернизации коммунальной инфраструктуры.
13.ФКУ на основе данных о текущей величине муниципального долга города Смоленска и выбранной на плановый период финансовой стратегии оценивает потребность города Смоленска в заимствовании средств, возможность сокращения муниципального долга города Смоленска. Объемы муниципального долга города Смоленска планируются на конец каждого финансового года планового периода. На плановый период формируется план по источникам финансирования дефицита бюджета города Смоленска, а также прогнозируются текущие расходы по обслуживанию муниципального долга города Смоленска.
14.В ходе разработки и рассмотрения основных показателей среднесрочного финансового плана по решению Бюджетной комиссии могут вноситься уточнения в ранее одобренные основные направления бюджетной и налоговой политики города Смоленска, а также сценарные условия.
15.Пояснительная записка к основным показателям среднесрочного финансового плана должна содержать характеристику основных показателей, анализ влияющих на них факторов и условий, их взаимосвязи со сценарными условиями, обоснование вариантов, предлагаемых для формирования проекта среднесрочного финансового плана, обоснование приоритетных направлений распределения бюджета принимаемых обязательств города Смоленска, а также формирования расходов инвестиционного характера.
16.На третьем этапе проект среднесрочного финансового плана разрабатывается по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению и одобряется Администрацией города Смоленска.
17.Проект среднесрочного финансового плана формируется в базовом варианте исходя из основных показателей среднесрочного финансового плана.
18.При разработке среднесрочного финансового плана управление экономики Администрации города Смоленска может вносить в Бюджетную комиссию предложения по корректировке основных показателей среднесрочного финансового плана в соответствии с уточненными основными параметрами прогноза социально-экономического развития города Смоленска.
19.Предельные объемы бюджетов субъектов бюджетного планирования в плановом периоде определяются раздельно по бюджету действующих и бюджету принимаемых обязательств города Смоленска.
20.Бюджет действующих обязательств субъектов бюджетного планирования определяется на основе реестра расходных обязательств города Смоленска.
Сокращение общего объема бюджета действующих обязательств субъекта бюджетного планирования по сравнению с ранее утвержденным в составе среднесрочного финансового плана объемом допускается только в случае изменения (снижения) индексов-дефляторов (коэффициентов), применяемых для расчета ассигнований для исполнения действующих обязательств города Смоленска, и (или) в соответствии с решениями Администрации города Смоленска по сокращению (отмене, прекращению действия) в плановом периоде конкретных видов действующих обязательств города Смоленска.
21.Бюджет принимаемых обязательств распределяется между субъектами бюджетного планирования:
а) по предложениям ФКУ о реализации принятых или планируемых к принятию решений Администрации города Смоленска (за исключением расходов инвестиционного характера, расходов на реализацию бюджетных целевых программ);
б) по предложениям управления по инвестициям Администрации города Смоленска о распределении расходов инвестиционного характера;
в) по предложениям управления экономики города Смоленска о распределении расходов на реализацию бюджетных целевых программ.
22.При рассмотрении Бюджетной комиссией указанных в пункте 24 настоящего раздела предложений определяются обязательства и объем ассигнований на их реализацию, которые могут быть дополнительно включены в бюджет принимаемых обязательств города Смоленска либо исключены из бюджета принимаемых обязательств города Смоленска в случае корректировки при разработке среднесрочного финансового плана ранее одобренных основных показателей указанного плана.
23.Сумма бюджетов принимаемых обязательств субъектов бюджетного планирования на второй и третий годы планового периода не может превышать общий объем бюджета принимаемых обязательств города Смоленска на соответствующие годы, определенный в соответствии с базовым вариантом основных показателей среднесрочного финансового плана.
24.В пояснительной записке к среднесрочному финансовому плану должны приводиться обоснования основных параметров среднесрочного финансового плана, в том числе их сопоставление с ранее одобренными параметрами с указанием причин планируемых изменений, и характеризовать состояние, факторы и тенденции развития бюджета города Смоленска, цели, задачи и основные направления проводимой Администрацией города Смоленска бюджетной и налоговой политики города Смоленска, основные результаты использования средств бюджета города в отчетном и плановом периодах, содержать обоснование распределения бюджета принимаемых обязательств города Смоленска и формирования расходов инвестиционного характера в плановом периоде.
25.Согласованный Бюджетной комиссией проект среднесрочного финансового плана представляется Администрации города Смоленска.
26.Администрация города Смоленска одобряет проект среднесрочного финансового плана, который в последующем представляется в Смоленский городской Совет одновременно с проектом решения о бюджете города Смоленска на очередной финансовый год.
27.Разработка среднесрочного финансового плана осуществляется в соответствии с ежегодно утверждаемым графиком.
28.В случае внесения в проект бюджета города при его рассмотрении Смоленским городским Советом изменений, влекущих за собой возникновение расхождений с показателями одобренного среднесрочного финансового плана, ФКУ представляет в Администрацию города Смоленска предложения о внесении соответствующих изменений в одобренный среднесрочный финансовый план.
29.В рамках процесса планирования среднесрочного финансового плана на плановый период указанный план ежегодно подлежит корректировке с учетом:
а) уточнения основных параметров прогноза социально-экономического развития;
б) изменений основных направлений бюджетной и налоговой политики города Смоленска;
в) изменений федерального, областного законодательства и решений Смоленского городского Совета;
г) изменений прогнозного плана приватизации муниципального имущества города Смоленска;
д) изменений объема средств, предусмотренных по городской адресной инвестиционной программе и перечню объектов, включенных в указанную программу;
е) изменений показателей по сети, штатам и контингентам муниципальных бюджетных учреждений, финансирование которых осуществляется за счет средств бюджета города Смоленска.
30.Одобренный Администрацией города Смоленска среднесрочный финансовый план подлежит размещению на официальном сайте Администрации города Смоленска в сети Интернет.
Приложения
2006-10-24 Приложение к Постановлению от 24 октября 2006 года № 3338 Показатель