Распоряжение Администрации Смоленской области от 05.10.2017 № 1465-р/адм
Об утверждении Положения о ревизионной комиссии открытого акционерного общества «Спецавтохозяйство»
АДМИНИСТРАЦИЯ СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
Р А С П О Р ЯЖ Е Н И Е
от 05.10.2017 № 1465-р/адм
Об утверждении Положения о ревизионной комиссииоткрытого акционерного общества «Спецавтохозяйство»
В соответствии с пунктом 3статьи 47, статьей 85 Федерального закона «Об акционерных обществах»,распоряжением Администрации Смоленской области от 23.06.2017 № 851-р/адм «Об уменьшении уставногокапитала открытого акционерного общества «Спецавтохозяйство»и внесении изменения в его Устав»:
Утвердить прилагаемое Положениео ревизионной комиссии открытого акционерного общества«Спецавтохозяйство».
Губернатор
Смоленской области А.В. Островский
УТВЕРЖДЕНО
распоряжением Администрации
Смоленской области
от 05.10.2017 № 1465-р/адм
ПОЛОЖЕНИЕ
о ревизионной комиссии открытогоакционерного общества
«Спецавтохозяйство»
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение определяет порядокдеятельности ревизионной комиссии открытого акционерного общества «Спецавтохозяйство» (далее соответственно - ревизионнаякомиссия, общество).
1.2. Ревизионная комиссия является постояннодействующим органом, осуществляющим контроль зафинансово-хозяйственной деятельностью общества.
1.3. Основными задачами ревизионной комиссии являются:
1) осуществление контроля за формированием достовернойбухгалтерской (финансовой) отчетности общества и иной информации о его финансово-хозяйственной деятельности иимущественном положении;
2) осуществление контроля засоответствием федеральному законодательству порядка ведения бухгалтерскогоучета и представления обществом бухгалтерской (финансовой) отчетности иинформации в соответствующие органы и акционеру;
3) выработка предложений по повышению эффективностиуправления активами общества и иной финансово-хозяйственной деятельностиобщества, обеспечение снижения финансовых рисков, совершенствование системывнутреннего контроля.
1.4. Ревизионная комиссия осуществляет свою деятельность всоответствии с федеральным и областным законодательством, Уставом общества,решениями общего собрания акционеров и совета директоров общества, настоящимПоложением и иными внутренними документами общества.
2. Состав ревизионной комиссии
2.1. Члены ревизионной комиссии избираются общимсобранием акционеров в порядке, предусмотренном федеральным законодательством иУставом общества.
2.2. Члены ревизионной комиссии избираются из числапредставителей органа исполнительной власти Смоленской области, осуществляющегоисполнительно-распорядительные функции в соответствии со сферамигосударственного управления данного органа, которому подведомственно общество,Департамента имущественных и земельных отношений Смоленской области иДепартамента Смоленской области по осуществлению контроля и взаимодействию садминистративными органами.
Члены ревизионной комиссии не могут одновременноявляться членами совета директоров общества, а также занимать иные должности ворганах управления общества.
2.3. Одно и то же лицо может быть избрано членомревизионной комиссии неограниченное число раз.
2.4. Общее собрание акционеров вправе досрочнопрекратить полномочия любого из членов ревизионной комиссии в случае:
1) совершения им недобросовестных действий либопричинения вреда обществу, выразившихся в:
- сокрытии информации овыявленных злоупотреблениях должностных лиц или работников общества;
- сознательном введении взаблуждение должностных лиц, работников общества или акционеров общества повопросам деятельности общества;
- разглашенииконфиденциальной информации о деятельности общества;
- других действиях, причиняющих вред обществу;
2) его смерти;
3) подачи им заявления об увольнении.
2.5. В случае досрочного прекращенияполномочий члена ревизионной комиссии полномочия остальных членов ревизионнойкомиссии не прекращаются.
3. Председатель ревизионной комиссии
3.1. Председатель ревизионной комиссии избирается напервом заседании ревизионной комиссии из числа представителей ДепартаментаСмоленской области по осуществлению контроля и взаимодействию садминистративными органами.
3.2. Председатель ревизионной комиссии осуществляетруководство деятельностью ревизионной комиссии, планирование ее работы,обеспечивает созыв и проведение заседаний ревизионной комиссии,председательствует на них, распределяет обязанности между членами ревизионной комиссии,подписывает протоколы заседаний ревизионной комиссии, заключения и иныедокументы ревизионной комиссии, решает другие вопросы, предусмотренныенастоящим Положением.
3.3. Ревизионная комиссия может освободить отисполнения обязанностей председателя ревизионной комиссии и избрать новогопредседателя ревизионной комиссии, решение о чемпринимается большинством голосов членов ревизионной комиссии.
4. Порядок проведения заседаний ревизионной комиссии ипринятия решений ревизионной комиссии
4.1. Заседания ревизионной комиссии созываютсяпредседателем ревизионной комиссии в соответствии с утвержденным им планомработы. Заседания проводятся также перед началом проверок деятельностиобщества, осуществляемых ревизионной комиссией, и по их результатам. Председательревизионной комиссии может созывать внеплановые заседания по своей инициативеили по предложению членов ревизионной комиссии.
4.2. Повестка дня заседания ревизионной комиссииутверждается председателем ревизионной комиссии.
4.3. Решения на заседаниях ревизионной комиссиипринимаются большинством голосов членов ревизионной комиссии, за исключениемрешения о требовании созыва внеочередного общего собрания акционеров, котороедолжно быть принято всеми членами ревизионной комиссии единогласно. При равенствеголосов решающим является голос председателя ревизионной комиссии.
4.4. Каждый член ревизионной комиссии обладает однимголосом. Член ревизионной комиссии не вправе передавать право голоса инымлицам, включая других членов ревизионной комиссии.
4.5. Члены ревизионной комиссии должны присутствоватьна заседаниях ревизионной комиссии лично. В заседаниях ревизионной комиссиипринимают участие члены ревизионной комиссии, а также приглашенные лица.
4.6. Кворум для проведения заседания ревизионнойкомиссии составляет две трети от числа избранных членов ревизионной комиссии.
4.7. Решения ревизионной комиссии оформляютсяпротоколом, который подписывается председателем ревизионной комиссии. Членыревизионной комиссии вправе письменно изложить свое особое мнение, котороеприлагается к протоколу заседания ревизионной комиссии.
4.8. Протокол заседания ревизионной комиссииоформляется не позднее чем через 10 рабочих дней после проведения заседания. Впротоколе заседания ревизионной комиссии указываются:
1) дата, время, место проведения заседания и номерпротокола;
2) перечень лиц, участвующих в заседании;
3) повестка дня заседания;
4) основные положения выступлений лиц, участвующих взаседании;
5) вопросы, поставленные на голосование;
6) результаты голосования;
7) решения, принятые ревизионной комиссией;
8) иная необходимая информация.
4.9. К протоколу заседания ревизионной комиссииприлагаются материалы (в том числе заключения, акты проверок и иные документы),послужившие основанием для принятия ревизионной комиссией соответствующихрешений.
4.10. Протокол заседания ревизионной комиссиинаправляется заинтересованным лицам в течение 5 дней с датыего подписания.
5. Порядок проведения проверок
5.1. Ревизионная комиссия осуществляет в соответствиис установленными в обществе правилами и порядком ведения бухгалтерской(финансовой) отчетности и бухгалтерского учета:
- ежегодные проверки - по итогам деятельности обществаза год;
- внеочередные проверки - в любое время по своейинициативе, решению совета директоров общества или решению общего собранияакционеров.
5.2. Проверки деятельности общества, проводимыеревизионной комиссией, не должны нарушать режим работы общества.
5.3. Финансово-хозяйственная деятельность обществаподлежит проверке ревизионной комиссией по следующим направлениям:
1) соблюдение федерального и областногозаконодательства, Устава общества, решений общего собрания акционеров и советадиректоров общества по вопросам его финансово-хозяйственной деятельности, атакже исполнение предписаний, отраженных в актах по результатам предыдущихпроверок;
2) достоверность и своевременность отражения данных,содержащихся в годовом отчете общества, годовой бухгалтерской (финансовой)отчетности;
3) исполнение внутренних документов общества повопросам его финансово-хозяйственной деятельности;
4) правильность отражения в бухгалтерском учетеразмера уставного капитала общества, законность и целесообразность решений поизменению его величины;
5) обоснованность размера дивидендов, выплачиваемыхакционеру;
6) целесообразность принятия и эффективностьвыполнения решений об участии общества в инвестиционных проектах и привлечениисторонних инвесторов;
7) осуществление иных действий, обеспечивающихкомплексную и объективную проверку финансово-хозяйственной деятельностиобщества.
5.4. По результатам проверки ревизионной комиссиейсоставляется акт, который подписывается председателем ревизионной комиссии,генеральным директором общества и главным бухгалтером общества.
5.5. По результатам ежегодной проверки финансово-хозяйственнойдеятельности общества ревизионная комиссия не позднеечем за 15 рабочих дней до даты проведения годового общего собрания акционеровсоставляет заключение.
5.6. В случае выявления в ходе проверки нарушенийфинансово-хозяйственной деятельности общества в акте проверки или в заключении ревизионной комиссии даются предписания по устранениювыявленных нарушений.
5.7. Помимо проведения ежегодных и внеочередныхпроверок финансово-хозяйственной деятельности общества ревизионная комиссияобязана:
- обеспечивать систематический оперативный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью общества;
- своевременно доводить до сведения совета директоровобщества результаты проведенных проверок деятельности общества, предложения поустранению причин и условий, способствовавших нарушениямфинансово-хозяйственной дисциплины, а также предложения по совершенствованиюсистемы внутреннего контроля и повышению эффективности деятельности общества.
5.8. Ревизионная комиссия вправе:
1) запрашивать у генерального директора общества, атакже лиц, выполняющих управленческие функции в обществе, информацию, документыи материалы, необходимые для работы ревизионной комиссии, которые должны бытьпредставлены в течение 7 дней после получения соответствующего запроса;
2) требовать в порядке, предусмотренном федеральнымзаконодательством, от органов управления общества созыва внеочередного общегособрания акционеров, заседания совета директоров общества по вопросам,находящимся в их компетенции;
3) информировать совет директоров общества обо всехслучаях невыполнения работниками общества, включая лиц, выполняющихуправленческие функции, требований ревизионной комиссии, касающихсяпредставления необходимых документов, об отказе в пояснениях по имеющимся уревизионной комиссии вопросам;
4) ставить перед общим собраниемакционеров, советом директоров и генеральным директором общества вопрос обответственности работников, включая лиц, выполняющих управленческие функции, зане соответствующие федеральному и областному законодательству или повлекшиенанесение ущерба обществу или третьим лицам действия (бездействие);
5) ставить перед общим собранием акционеров, советомдиректоров и генеральным директором общества вопрос о принятии мер поустранению выявленных ревизионной комиссией нарушений и сроках их устранения;
6) в случае необходимости привлекать в установленномпорядке к своей работе экспертов и консультантов в соответствующих отраслях, незанимающих должностей в обществе, а также работников общества. Выплатавознаграждения указанным специалистам производится обществом на договорнойоснове.
5.9. Члены ревизионной комиссии обязаны приниматьнеобходимые меры для выявления нарушений финансово-хозяйственной деятельностиобщества и содействовать их устранению.
Члены ревизионной комиссии несут ответственность заобъективность и добросовестность произведенной ими проверки, неисполнение илиненадлежащее исполнение своих обязанностей, обеспечение конфиденциальностиинформации, составляющей служебную и (или) коммерческую тайну, а также запревышение своих полномочий.
5.10. Работники общества имеют право:
1) присутствовать при проведении проверок вверенных имматериальных ценностей, проводимых ревизионной комиссией;
2) знакомиться с содержанием заключений и актовревизионной комиссии по вопросам, относящимся к их служебной деятельности, ипредставлять письменные объяснения и возражения по ним;
3) знакомиться с содержанием документов, послужившихоснованием для выводов о допущенных нарушениях и недостатках в работе.
5.11. Работники общества обязаны содействовать ревизионной комиссии припроведении проверок, представлять необходимые информацию, документы, материалыи давать пояснения по имеющимся у ревизионной комиссии вопросам.