Постановление Администрации Смоленской области от 27.06.2006 № 245
Об утверждении Положения о порядке оценки и учета результатов деятельности органов исполнительной власти Смоленской области при формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год
АДМИНИСТРАЦИЯ СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ П О С Т А Н О В Л Е Н И Е от 27.06.2006г. N 245 Об утверждении Положения о порядке оценки и учета результатов деятельности органов исполнительной власти Смоленской области при формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год В целях реализации областной целевой Программы реформированиярегиональных финансов в Смоленской области до 2007 года, утвержденнойраспоряжением Администрации Смоленской области от 15.11.2004г. N 1030-р/адм (в редакции распоряжений Администрации Смоленской областиот 24.11.2004г. N 1056-р/адм, от 21.06.2005г. N 458-р/адм, от27.10.2005г. N 883- р/адм, от 04.05.2006г. N 426-р/адм),Администрация Смоленской области п о с т а н о в л я е т: Утвердить прилагаемое Положение о порядке оценки и учетарезультатов деятельности органов исполнительной власти Смоленскойобласти при формировании проекта областного бюджета на очереднойфинансовый год. Губернатор Смоленской области В.Н.Маслов УТВЕРЖДЕНО постановлением Администрации Смоленской области от 27.06.2006 г. N 245 ПОЛОЖЕНИЕ о порядке оценки и учета результатов деятельности органовисполнительной власти Смоленской области при формировании проектаобластного бюджета на очередной финансовый год I. Общие положения 1. Настоящее Положение определяет порядок оценки и учетарезультатов деятельности органов исполнительной власти Смоленскойобласти при формировании проекта областного бюджета на очереднойфинансовый год, включая корректировку предоставляемых органамисполнительной власти Смоленской области бюджетных средств исходя изуровня достижения результатов их деятельности. Оценка результатов деятельности органов исполнительной властиСмоленской области и корректировка предоставляемых им бюджетныхсредств производятся в целях повышения эффективности ирезультативности бюджетного финансирования деятельности органовисполнительной власти Смоленской области. Результаты оценки деятельности органов исполнительной властиСмоленской области учитываются при формировании проекта областногобюджета на очередной финансовый год - при корректировке объемабюджетных средств, предоставляемых органам исполнительной властиСмоленской области для реализации действующих расходных обязательствСмоленской области, и при определении объема бюджетных средств,предоставляемых органам исполнительной власти Смоленской области дляреализации принимаемых расходных обязательств Смоленской области. 2. Оценка результатов деятельности органов исполнительной властиСмоленской области и корректировка предоставляемых им бюджетныхсредств базируются на оценке степени достижения целей, решениятактических задач и реализации бюджетных программ, включенных вдоклады о результатах и основных направлениях деятельности органовисполнительной власти Смоленской области (далее - доклады). Для оценки результатов деятельности органов исполнительной властиСмоленской области используется система показателей деятельностиоргана исполнительной власти Смоленской области, содержащаяся вдокладе соответствующего органа исполнительной власти Смоленскойобласти. 3. Оценка результатов деятельности органов исполнительной властиСмоленской области производится Комиссией при Администрации Смоленскойобласти по повышению результативности бюджетных расходов (далее -Комиссия) на основании заключения Департамента экономического развитияи торговли Смоленской области по вопросам эффективности деятельностиорганов исполнительной власти Смоленской области. 4. Корректировка предоставляемых органам исполнительной властиСмоленской области бюджетных средств производится в соответствии срезультатами оценки их деятельности Комиссией на основе предложенийДепартамента экономического развития и торговли Смоленской области иДепартамента финансов, бюджета и государственного заказа Смоленскойобласти по перераспределению объемов бюджетных средств. 5. Оценка результатов деятельности органов исполнительной властиСмоленской области и корректировка предоставляемых им бюджетныхсредств производятся начиная с формирования проекта областного бюджетана 2008 год на основании первой части докладов, касающейся отчетногопериода, представляемой до 1 апреля в Комиссию, в Департаментэкономического развития и торговли Смоленской области и Департаментфинансов, бюджета и государственного заказа Смоленской области. II. Порядок оценки результатов деятельности органов исполнительной власти Смоленской области и порядок взаимодействия участников процесса оценки 1. Предварительная оценка результатов деятельности каждого органаисполнительной власти Смоленской области производится Департаментомэкономического развития и торговли Смоленской области на основаниисистемы показателей его деятельности, содержащейся в докладесоответствующего органа исполнительной власти Смоленской области. Предварительная оценка результатов деятельности органаисполнительной власти Смоленской области осуществляется по следующимгруппам показателей, характеризующим конкретные цели, задачи,бюджетные программы и программные мероприятия 1, включенные в докладсоответствующего органа исполнительной власти Смоленской области: - степень достижения целей, решения тактических задач (для чегофактически достигнутые результаты сопоставляются с их плановымизначениями); - степень соответствия запланированному уровню затрат (для чегофактические затраты сопоставляются с их плановыми значениями); - экономическая эффективность, под которой понимается соотношениенепосредственных результатов деятельности, результатов, планируемыхдля достижения в рамках тактических задач, и затрат на их достижение.В рамках анализа экономической эффективности производитсясопоставление показателей экономической эффективности на плановыйпериод с показателями прошлых лет, доступными данными по другиморганам исполнительной власти Смоленской области, а также с примерами"лучшей практики" других регионов Российской Федерации; - общественная эффективность, под которой понимается соотношениепоказателя конечного результата деятельности и непосредственныхрезультатов деятельности; - общественно-экономическая эффективность, под которой понимаетсясоотношение величины достигнутого в результате реализации бюджетнойпрограммы конечного общественно значимого результата и величины затратна его достижение. 2. Предварительная оценка результатов деятельности органовисполнительной власти Смоленской области производится путемсопоставления показателей затрат и результатов деятельности органовисполнительной власти Смоленской области, содержащихся в докладах. Взависимости от конкретных показателей с затратами сопоставляются какнепосредственные результаты деятельности органа исполнительной властиСмоленской области (предоставление услуг определенного качества иобъема), так и конечные результаты (эффект от предоставленных услугдля их получателей). Все бюджетные программы (в случае наличия в докладе программныхмероприятий - все мероприятия) (далее также - программы) конкретногооргана исполнительной власти Смоленской области разбиваются наследующие группы: - A - программы, для которых показатели результатов2 равныплановым или превышают их, а показатели затрат равны плановым илинаходятся на более низком уровне; - B - программы, для которых показатели результатов равныплановым или превышают их, а показатели затрат превышают плановые; - C - программы, для которых показатели результатов ниже плановыхили превышают их, а показатели затрат превышают плановые; - D - программы, для которых показатели результатов ниже плановыхили превышают их, а показатели затрат ниже плановых; - E - прочие программы. 3. В рамках предварительной оценки деятельности органовисполнительной власти Смоленской области Департамент экономическогоразвития и торговли Смоленской области формирует по каждому из органовисполнительной власти Смоленской области оценочную таблицу, в которойрассчитывает долю программ, относящихся к категориям A, B, C, D, вобщем количестве программ органа исполнительной власти Смоленскойобласти. К оценочной таблице прилагается пояснительная записка,комментирующая особенности оценки программ. В случае наличия в докладе программ категории E Департаментэкономического развития и торговли Смоленской области рекомендует впояснительной записке доработать формат представления таких программ.При необходимости уточнения объема затрат на реализацию программконкретного органа исполнительной власти Смоленской областиДепартамент экономического развития и торговли Смоленской областиобращается с соответствующим запросом в Департамент финансов, бюджетаи государственного заказа Смоленской области. 4. Оценочные таблицы представляются органам исполнительной властиСмоленской области для проведения анализа факторов, повлиявших нарезультаты их деятельности. При этом органам исполнительной властиСмоленской области следует анализировать две группы факторов: - внутренние факторы (на которые орган исполнительной властиСмоленской области мог повлиять); - внешние факторы (на которые орган исполнительной властиСмоленской области не мог повлиять). Органы исполнительной властиСмоленской области вправе зафиксировать в пояснительной запискепроизведенный ими предварительный анализ рисков достижения целей,решения задач и реализации программ, а также анализ осуществленныхмероприятий по минимизации указанных рисков. 5. По результатам факторного анализа Департамент экономическогоразвития и торговли Смоленской области совместно с Департаментомфинансов, бюджета и государственного заказа Смоленской области и ссоответствующим органом исполнительной власти Смоленской областидорабатывает пояснительную записку к оценочной таблице, а затемготовит по каждому органу исполнительной власти Смоленской областизаключение по вопросам эффективности его деятельности (далее также -заключение). К заключению прилагается оценочная таблица с доработаннойпояснительной запиской. В заключении должны содержаться предложения о включении программкатегорий A и B (в случае, если срок их действия не истекает пообъективным причинам, например вследствие окончания срока действияконкретного расходного обязательства) в состав действующих расходныхобязательств Смоленской области на следующий финансовый год, а такжепредложения о прекращении, изменении объемов финансирования программкатегорий C, D и E или о включении их в число программ, претендующихна статус вновь принимаемых расходных обязательств Смоленской областина следующий финансовый год. В заключении должны обосновываться предложения по уточнениюсистемы целей, тактических задач и бюджетных программ, состава изначений целевых показателей, прекращению или инициированию новыхбюджетных программ, изменению расходов по сравнению с предыдущимипериодами. 6. Заключения по вопросам эффективности деятельности органовисполнительной власти Смоленской области с соответствующимиприложениями представляются в Комиссию. Комиссия рассматриваетзаключения по каждому органу исполнительной власти Смоленской областии производит оценку результатов его деятельности. При этомустанавливается следующая процедура: - Департамент экономического развития и торговли Смоленскойобласти докладывает заключение по конкретному органу исполнительнойвласти Смоленской области, включая предложения о продолженииреализации программ категорий A и B; - представитель рассматриваемого органа исполнительной властиСмоленской области и Департамент финансов, бюджета и государственногозаказа Смоленской области комментируют содержание заключения; - Комиссия принимает решения о продолжении реализации всехпрограмм категорий A и B, а затем каждой программы категорий C , D иE. Решение Комиссии о продолжении (прекращении, изменении) реализациивсех программ по каждому органу исполнительной власти Смоленскойобласти оформляется протоколом. Материалы оценки Комиссией результатовдеятельности органов исполнительной власти Смоленской областиотражаются в разделе "Результаты деятельности Администрации Смоленскойобласти и субъектов бюджетного планирования по достижению целей вотчетном периоде" сводного доклада о результатах и основныхнаправлениях деятельности Администрации Смоленской области насоответствующие годы. III. Порядок учета результатов деятельности органов исполнительной власти Смоленской области при формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год 1. Оценка Комиссией результатов деятельности органовисполнительной власти Смоленской области является основой формированияпроекта областного бюджета на очередной финансовый год. 2. Корректировка предоставляемых органам исполнительной властиСмоленской области в очередном финансовом году для реализациидействующих расходных обязательств бюджетных средств и определениеобъема бюджетных средств, предоставляемых органам исполнительнойвласти Смоленской области для реализации принимаемых расходныхобязательств, производятся на основании протоколов Комиссии об оценкерезультатов деятельности органов исполнительной власти Смоленскойобласти и с учетом предельных объемов расходов областного бюджета науказанные цели на очередной финансовый год. 3. Предельные объемы расходов областного бюджета нафинансирование органов исполнительной власти Смоленской области вочередном финансовом году доводятся Департаментом финансов, бюджета игосударственного заказа Смоленской области до указанных органов в двухвариантах финансирования бюджетных расходов, разработанных на основебазового и оптимистического прогноза доходов областного бюджета, непозднее 1 августа. 4. Предложения по корректировке на очередной финансовый годобъемов финансирования на реализацию действующих расходныхобязательств Смоленской области, а также предложения по планируемымрезультатам деятельности органов исполнительной власти Смоленскойобласти готовят представители указанных органов и представляют их вАдминистрацию Смоленской области. Предложения по определению наочередной финансовый год объемов финансирования на реализациюпринимаемых расходных обязательств Смоленской области, а такжепредложения по планируемым результатам деятельности органовисполнительной власти Смоленской области готовят представителиуказанных органов. Предложения по объемам финансирования и предложения попланируемым результатам деятельности органов исполнительной властиСмоленской области представляются указанными органами в разрезеутверждаемых и аналитических ведомственных целевых программ. Предложения по объемам финансирования и предложения попланируемым результатам деятельности органов исполнительной властиСмоленской области могут представляться указанными органами в двухвариантах - базовом или оптимистическом. Указанные предложения должныпредусматривать взаимосвязь объема (структуры) расходов и результатовдеятельности органа исполнительной власти Смоленской области вплановом периоде. При этом суммарный объем финансирования по предлагаемым вариантамдолжен соответствовать предельным объемам финансирования, доведеннымдо органа исполнительной власти Смоленской области, а вариантыпланируемых результатов должны быть обоснованы с учетом оценкиКомиссией результатов деятельности органа исполнительной властиСмоленской области. Предложения органов исполнительной власти Смоленской области попланируемым результатам должны касаться и организации мониторингафактической реализации финансируемых программ. 5. Департамент финансов, бюджета и государственного заказаСмоленской области производит оценку предложений органовисполнительной власти Смоленской области по объемам финансированияраздельно для действующих и принимаемых обязательств в разрезеутверждаемых и аналитических ведомственных целевых программ, готовитзаключение о целесообразности их финансирования. Департамент экономического развития и торговли Смоленской областипроизводит оценку предложений органов исполнительной власти Смоленскойобласти по планируемым результатам их деятельности и предложений поорганизации мониторинга программ раздельно для действующих ипринимаемых обязательств в разрезе утверждаемых и аналитическихведомственных целевых программ, готовит заключение о целесообразностиреализации программ. 6. Заключения Департамента финансов, бюджета и государственногозаказа Смоленской области по объемам финансирования и Департаментаэкономического развития и торговли Смоленской области по планируемымрезультатам деятельности органов исполнительной власти Смоленскойобласти и организации мониторинга программ представляются в Комиссию. Комиссия рассматривает заключения по каждому органуисполнительной власти Смоленской области и принимает решение офинансировании в разрезе органов исполнительной власти Смоленскойобласти. 7. При этом для действующих расходных обязательств Смоленскойобласти устанавливается следующая процедура: - Департамент экономического развития и торговли Смоленскойобласти докладывает заключение по конкретному органу исполнительнойвласти Смоленской области, включая предложения о продолжениифинансирования программ категорий A и B; - представитель рассматриваемого органа исполнительной властиСмоленской области и Департамент финансов, бюджета и государственногозаказа Смоленской области комментируют содержание заключения; - Комиссия принимает решения о продолжении финансирования всехпрограмм категорий A и B, а затем - каждой программы категорий C, D иE. Решение Комиссии о продолжении (прекращении, изменении)финансирования всех программ в рамках действующих расходныхобязательств Смоленской области по каждому органу исполнительнойвласти Смоленской области оформляется протоколом. 8. Комиссия рассматривает принимаемые расходные обязательстваСмоленской области. При этом устанавливается следующая процедура: - Департамент финансов, бюджета и государственного заказаСмоленской области докладывает Комиссии об уточненном объемефинансовых ресурсов, которые могут быть направлены на финансированиепринимаемых расходных обязательств Смоленской области с учетомпринятых решений о финансировании действующих расходных обязательствСмоленской области; - Департамент финансов, бюджета и государственного заказаСмоленской области докладывает заключения по каждому органуисполнительной власти Смоленской области, комментируя обоснованностьпредлагаемых объемов финансирования программ; - Департамент экономического развития и торговли Смоленскойобласти докладывает заключения по каждому органу исполнительной властиСмоленской области, комментируя эффективность результатов егодеятельности; - представители рассматриваемых органов исполнительной властиСмоленской области комментируют содержание заключений; - Комиссия простым большинством голосов принимает решение оначале финансирования каждой программы; - Департамент финансов, бюджета и государственного заказаСмоленской области оценивает суммарную заявленную стоимость одобренныхКомиссией программ и, в случае если их стоимость превышает уточненныйобъем финансовых ресурсов, которые могут быть направлены нафинансирование принимаемых расходных обязательств Смоленской области,сообщает Комиссии о размере превышения. В этом случае решение опорядке согласования перечня программ, одобренных Комиссией, иуточненного объема финансовых ресурсов принимается председателемКомиссии, Департаментом экономического развития и торговли Смоленскойобласти и Департаментом финансов, бюджета и государственного заказаСмоленской области; - Комиссия определяет перечень программ, финансируемых в рамкахпринимаемых расходных обязательств Смоленской области. 9. Комиссия поручает Департаменту финансов, бюджета игосударственного заказа Смоленской области и Департаментуэкономического развития и торговли Смоленской области представить вСмоленскую областную Думу одновременно с проектом областного бюджетана очередной финансовый год информацию о финансировании действующих ипринимаемых расходных обязательств Смоленской области, об объемахсоответствующих бюджетных расходов, о планируемых результатахдеятельности органов исполнительной власти Смоленской области и овкладе соответствующих ведомственных целевых программ. 10. Перераспределение объемов бюджетных средств и планируемыерезультаты деятельности органов исполнительной власти Смоленскойобласти отражаются в сводном докладе о результатах и основныхнаправлениях деятельности Администрации Смоленской области насоответствующие годы.