Распоряжение Администрации Смоленской области от 01.09.2006 № 808-р/адм
Об утверждении типового соглашения об учете операций по казначейскому исполнению местного бюджета
АДМИНИСТРАЦИЯ СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е от 01.09.2006г. N 808-р/адм Об утверждении типового соглашения об учете операций по казначейскому исполнению местного бюджета В соответствии с распоряжением Администрации Смоленской областиот 01.08.2006 N 685-р/адм "О взаимодействии Администрации Смоленскойобласти с органами местного самоуправления муниципальных образованийСмоленской области по вопросу казначейского исполнения местныхбюджетов": Утвердить прилагаемое типовое соглашение об учете операций показначейскому исполнению местного бюджета. Губернатор Смоленской области В.Н.Маслов УТВЕРЖДЕНО распоряжением Администрации Смоленской области от 01.09.2006г. N 808-р/адм ТИПОВОЕ СОГЛАШЕНИЕ об учете операций по казначейскому исполнению местного бюджета (____________________________________________________________) (наименование муниципального образования Смоленской области)______________________________ "___" ____________ 2006 года (место заключения соглашения) (дата заключения соглашения) Департамент финансов, бюджета и государственного заказаСмоленской области, именуемый в дальнейшем Департамент, в лиценачальника Департамента_____________________________________________________ ,действующего на (Ф.И.О.)основании Положения о Департаменте, с одной стороны, и Администрация____________________________________________________________________ , (наименование муниципального образования Смоленской области)именуемая в дальнейшем Администрация, в лицеГлавы (Главы Администрации)____________________________________________________________________ , (наименование муниципального образования Смоленской области и Ф.И.О. Главы (Главы Администрации)действующего на основании Устава ____________________________________________________________ , (наименование муниципального образования Смоленской области)с другой стороны, вместе именуемые стороны, заключили настоящеесоглашение о нижеследующем. 1. Предмет соглашения 1.1. Администрация ______________________________________________ (наименование муниципального образования Смоленской области) поручает Департаменту осуществление определенных настоящимсоглашением функций по учету операций по казначейскому исполнениюбюджета ____________________________________________________________ (наименование муниципального образования Смоленской области)(далее - местный бюджет). Администрация осуществляет своиполномочия по настоящему соглашению как непосредственно, так и черезфинансовый орган, организующий исполнение местного бюджета (далее -финансовый орган), в пределах имеющейся компетенции. 1.2. Департамент осуществляет учет операций по казначейскомуисполнению местного бюджета, открытие и ведение лицевых счетов главныхраспорядителей средств местного бюджета (далее - главные распорядителисредств), получателей средств местного бюджета (далее - получателисредств), администраторов источников внутреннего финансированиядефицита местного бюджета (далее - администраторы источников) всоответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами,регулирующими бюджетные правоотношения, изданными в пределах своейкомпетенции органами государственной власти Российской Федерации,органами государственной власти Смоленской области и органами местногосамоуправления муниципальных образований Смоленской области (далее -органы местного самоуправления). Полномочия Департамента по настоящему соглашению осуществляетказначейское управление Департамента как непосредственно, так и черезобособленные структурные подразделения - отделы (секторы)казначейского исполнения бюджетов в муниципальных районах Смоленскойобласти (далее - обособленные структурные подразделения Департамента). 1.3. Учет операций со средствами местного бюджета осуществляетсяна лицевом счете местного бюджета, открываемом Департаменту какуполномоченному органу Управлением Федерального казначейства поСмоленской области (далее - лицевой счет местного бюджета), и налицевых счетах главных распорядителей средств, получателей средств иадминистраторов источников, открываемых Департаментом. 1.4. Департамент обеспечивает получателей средств наличнымиденежными средствами со счета, открытого ему для этих целей в______________________________________________________________________(наименование подразделения расчетной сети Банка России иликредитной организации (в случае отсутствия учреждений Банка России насоответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций) (далее - учреждение банка)(далее - счет для обеспечения наличными денежными средствами). 2. Права и обязательства сторон 2.1. В процессе осуществления функций по учету операций показначейскому исполнению местного бюджета Департамент обязан: 2.1.1. Открыть лицевой счет местного бюджета. 2.1.2. Открыть счет для обеспечения наличными денежнымисредствами. 2.1.3. Вести сводный реестр главных распорядителей средств иполучателей средств, справочники участников бюджетного процесса икодов бюджетной классификации Российской Федерации. 2.1.4. Открыть главным распорядителям средств, получателямсредств и администраторам источников лицевые счета для учета операцийсо средствами местного бюджета (далее - лицевые счета). 2.1.5. Производить учет операций на лицевом счете местногобюджета по кодам бюджетной классификации Российской Федерации: попоступлению доходов и возвратам излишне или неправильно уплаченныхсумм налогов и других обязательных платежей из местного бюджета наосновании ведомости кассовых поступлений в бюджет, по привлечению ипогашению источников внутреннего финансирования дефицита местногобюджета, по возврату средств, выданных на возвратной основе, покассовым выплатам из местного бюджета. 2.1.6. Учитывать на лицевых счетах главных распорядителей средствдвижение лимитов бюджетных обязательств и объемов финансированиярасходов. 2.1.7. Учитывать на лицевых счетах получателей средств лимитыбюджетных обязательств, принятые на учет денежные обязательства,объемы финансирования расходов и кассовые расходы. 2.1.8. Учитывать на лицевых счетах администраторов источниковбюджетные назначения, объемы финансирования, кассовые выплаты поисточникам внутреннего финансирования дефицита бюджета (далее -бюджетные назначения, кассовые выплаты, объемы финансирования поисточникам). 2.1.9. Устанавливать лимит остатка кассы получателям средств исогласовывать его с учреждением банка. 2.1.10. Доводить до учреждения банка и согласовывать с ним срокивыдачи заработной платы и выплат социального характера получателямсредств. 2.1.11. Вести учет обязательств, подлежащих исполнению за счетсредств местного бюджета, по коду 223 "Коммунальные услуги"экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации всоответствии с нормативными правовыми актами Администрации Смоленскойобласти. 2.1.12. Осуществлять платежи от имени и по поручению получателейсредств с их лицевых счетов в пределах утвержденных лимитов бюджетныхобязательств. 2.1.13. Осуществлять контроль за соответствием кода бюджетнойклассификации расходов бюджетов Российской Федерации, указанного вплатежном документе главного распорядителя средств, получателя средстви администратора источников, содержанию проводимой кассовой операции. 2.1.14. Осуществлять контроль за непревышением кассовых выплат,осуществляемых администраторами источников, над доведенными имбюджетными назначениями и объемами финансирования по источникам. 2.1.15. Осуществлять контроль за наличием у главногораспорядителя средств, получателя средств, администратора источниковдокументов, подтверждающих принятые ими денежные обязательства,подлежащие оплате за счет средств местного бюджета, в соответствии снормативными правовыми актами Администрации Смоленской области. 2.1.16. Проверять соблюдение установленных требований коформлению представляемых в Департамент платежных документов. 2.1.17. Осуществлять контроль за соблюдением главнымираспорядителями средств и получателями средств требованийзаконодательства Российской Федерации и иных нормативных правовыхактов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров,выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд. 2.1.18. Осуществлять процедуру подтверждения исполнения денежныхобязательств и не позднее трех дней с момента представления платежныхдокументов совершать разрешительную надпись. 2.1.19. Обеспечивать в установленном порядке в пределах своейкомпетенции выдачу наличных денежных средств главным распорядителямсредств, получателям средств через _______________________________. (наименование учреждения банка) 2.1.20. Представлять в Управление Федерального казначейства поСмоленской области пакеты электронных платежных документов. 2.1.21. Выдавать по мере совершения операций главнымраспорядителям средств, получателям средств, администраторамисточников выписки из лицевых счетов и ежемесячно для сверки карточкилицевых счетов, сформированные нарастающим итогом с начала года на 1-ечисло каждого месяца. 2.1.22. Формировать и представлять Администрации (финансовомуоргану) информацию о кассовых операциях по исполнению местногобюджета, предусмотренную регламентом о порядке и условиях обменаинформацией между Департаментом и Управлением Федеральногоказначейства по Смоленской области при кассовом обслуживанииисполнения местного бюджета (далее - регламент). 2.1.23. Представлять информацию о движении средств на лицевыхсчетах главных распорядителей средств, получателей средств,администраторов источников по требованию Администрации или по запросамправоохранительных и контролирующих органов в соответствии сдействующим законодательством. 2.1.24. Исполнять судебные акты по обращению взыскания насредства местного бюджета в соответствии с Бюджетным кодексомРоссийской Федерации на основании исполнительных документов. 2.1.25. Обеспечивать в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации конфиденциальность информации по операциям,отраженным на лицевых счетах главных распорядителей средств,получателей средств, администраторов источников, открытых вДепартаменте, за исключением случаев, предусмотренныхзаконодательством Российской Федерации. 2.1.26. Консультировать Администрацию (финансовый орган), главныхраспорядителей средств, получателей средств, администраторовисточников по вопросам, возникающим в процессе казначейскогоисполнения местного бюджета. 2.1.27. Обеспечивать информационное, техническое и методическоесопровождение автоматизированной системы управления бюджетнымпроцессом и информационную безопасность при обмене электроннымидокументами между пользователями информационных систем. 2.1.28. Организовывать информационный обмен с УправлениемФедерального казначейства по Смоленской области в соответствии сдоговором об обмене электронными документами в системе Федеральногоказначейства. 2.1.29. Рассматривать предъявленные Администрацией письменныетребования об устранении выявленных нарушений со стороны Департаментапо осуществлению функций, переданных Администрацией в соответствии снастоящим соглашением, не позднее чем в месячный срок (если втребовании не указан иной срок), принимать меры по устранениюнарушений и незамедлительно сообщать об этом Администрации. 2.2. Департамент имеет право: 2.2.1. Получать от Администрации (финансового органа)утвержденную сводную бюджетную роспись местного бюджета насоответствующий финансовый год и изменения в нее, утвержденные лимитыбюджетных обязательств и их изменения, нормативные правовые актыорганов местного самоуправления и другие документы, необходимые дляосуществления функций в соответствии с настоящим соглашением. 2.2.2. Получать от Администрации распоряжения на перечислениесредств с лицевого счета местного бюджета по установленной форме. 2.2.3. Получать от Администрации (финансового органа), главныхраспорядителей средств, получателей средств, администраторовисточников платежные документы, оформленные с соблюдениемустановленных требований, а также документы, подтверждающие принятыеими денежные обязательства, подлежащие оплате за счет средств местногобюджета, и осуществлять их проверку. 2.2.4. Осуществлять кассовые операции на лицевом счете местногобюджета в пределах свободного остатка средств. 2.2.5. Приостанавливать проведение кассовых операций поисполнению местного бюджета в соответствии с нормативными правовымиактами органов государственной власти Российской Федерации, органовгосударственной власти Смоленской области и органов местногосамоуправления. 2.2.6. Отказывать главному распорядителю средств, получателюсредств, администратору источников в приеме платежных документов приналичии фактов, свидетельствующих о нарушении ими действующегозаконодательства Российской Федерации, в том числе правил оформленияплатежных документов, или если подписи, оттиск печати на платежныхдокументах будут признаны Департаментом не соответствующимипредставленным образцам, а также в случае отсутствия свободногоостатка средств на лицевом счете местного бюджета. 2.3. Администрация обязана: 2.3.1. Обеспечивать исполнение местного бюджета. 2.3.2. Оказывать консультативную и методическую помощьДепартаменту по вопросам осуществления переданных ему функций всоответствии с настоящим соглашением. 2.3.3. Своевременно представлять в Департамент нормативныеправовые акты органов местного самоуправления _______________________________________________________________ (наименование муниципального образования Смоленской области)и другие документы, необходимые Департаменту для осуществленияфункций в соответствии с настоящим соглашением. 2.3.4. Обеспечивать своевременное представление главнымираспорядителями средств, получателями средств, администраторамиисточников в Департамент документов, необходимых для открытия иведения их лицевых счетов. 2.3.5. Представлять в установленные сроки в Департаментутвержденную сводную бюджетную роспись местного бюджета насоответствующий финансовый год и изменения в нее, утвержденные лимитыбюджетных обязательств и их изменения. 2.3.6. Представлять распоряжения на перечисление средств слицевого счета местного бюджета по установленной форме в пределахсвободного остатка средств на нем по кодам бюджетной классификацииРоссийской Федерации. 2.3.7. Обеспечивать представление главными распорядителямисредств, получателями средств, администраторами источников вДепартамент платежных документов и документов, подтверждающих принятыеими денежные обязательства, подлежащие оплате за счет средств местногобюджета, в соответствии с установленным графиком приема этихдокументов. 2.3.8. Соблюдать установленный порядок оформления и представленияплатежных документов при осуществлении кассовых расходов. 2.3.9. Представлять кассовую заявку на очередной квартал поустановленной форме не позднее чем за пять дней до начала квартала. 2.3.10. Осуществлять сверку сумм кассовых поступлений в местныйбюджет с Управлением Федерального казначейства по Смоленской области. 2.3.11. Обеспечивать соблюдение главными распорядителями средств,получателями средств, администраторами источников обязательствАдминистрации по настоящему соглашению и регламента. 2.3.12. Обеспечивать обособленные структурные подразделенияДепартамента помещениями, необходимыми для осуществления функций,определенных в настоящем соглашении. 2.4. Администрация имеет право: 2.4.1. Распоряжаться средствами, находящимися на лицевом счетеместного бюджета, в пределах свободного остатка средств. 2.4.2. Распределять средства местного бюджета по получателямсредств, определенным ведомственной классификацией расходов местногобюджета. 2.4.3. Контролировать соблюдение установленных регламентом сроковпроведения кассовых операций на лицевом счете местного бюджета. 2.4.4. Контролировать своевременность осуществления Департаментомопераций на лицевых счетах главных распорядителей средств, получателейсредств, администраторов источников. 2.4.5. Требовать представления Департаментом Администрации(финансовому органу) установленной регламентом информации о кассовыхоперациях по исполнению местного бюджета. 2.4.6. Запрашивать в установленном порядке от Департаментанеобходимую информацию, материалы и документы, относящиеся кисполнению им функций, определенных в настоящем соглашении. 3. Организационное обеспечение 3.1. Департамент при осуществлении функций, определенных внастоящем соглашении, пользуется информационной базой, находящейся враспоряжении Администрации (финансового органа). 3.2. Обмен информацией между Департаментом и Администрацией(финансовым органом) осуществляется в соответствии с договором обобмене электронными документами. 3.3. Учет операций по казначейскому исполнению местного бюджета,открытие и ведение лицевых счетов главных распорядителей средств,получателей средств, администраторов источников в соответствии снастоящим соглашением осуществляется Департаментом на безвозмезднойоснове. 4. Порядок осуществления контроля, ответственность сторон 4.1. Порядок осуществления контроля за исполнением Департаментомобязательств по настоящему соглашению устанавливается Администрацией всоответствии с настоящим соглашением. 4.2. При выявлении фактов ненадлежащего осуществления (илинеосуществления) Департаментом переданных ему в соответствии снастоящим соглашением функций Администрацией создается комиссия сучастием представителей Департамента и определяются ее полномочия. По результатам работы указанной комиссии, в случае подтвержденияфактов допущения Департаментом нарушений обязательств по настоящемусоглашению Администрация вправе предъявлять обязательные дляисполнения Департаментом письменные требования об устранениивыявленных нарушений обязательств в месячный срок с даты предъявленияэтих требований. 4.3. Неисполнение Департаментом предъявленных Администрациейтребований в срок, который установлен пунктом 4.2 настоящегосоглашения, является основанием для одностороннего расторженияАдминистрацией настоящего соглашения. 4.4. Департамент не несет ответственности: - по обязательствам Администрации, главных распорядителейсредств, получателей средств, администраторов источников; - за обеспечение им исполнения платежных документов главныхраспорядителей средств, получателей средств, администраторовисточников и предъявляемых в установленном порядке исполнительныхдокументов в случае недостаточности средств на лицевом счете местногобюджета для проведения кассовых выплат; - за выплату им наличных денежных средств по утерянному илипохищенному денежному чеку, если эта выплата произведена до полученияДепартаментом извещения от получателя средств об утрате денежногочека; - за сведения и арифметические расчеты, содержащиеся в платежныхдокументах; - за выполнение им распоряжений лиц, лишенных права распоряжатьсясредствами на лицевом счете, и за невыполнение им распоряжений лиц,получивших право распоряжаться средствами на лицевом счете, еслиДепартамент не был своевременно уведомлен об этих обстоятельствах. 5. Срок действия соглашения, порядок его изменения и расторжения 5.1. Настоящее соглашение заключается сроком на один финансовыйгод и действует с "___" _________ 20___ годапо "___" ___________ 20___ года. 5.2. Изменения и дополнения к настоящему соглашению должнысовершаться в письменном виде за подписью представителей сторон. 5.3. Действие настоящего соглашения может быть прекращено посоглашению сторон или по письменному уведомлению одной из сторон приусловии, что уведомление о прекращении действия настоящего соглашениянаправлено другой стороне не позднее чем за три месяца до окончаниясрока его действия. 5.4. Соглашение считается продленным на следующий финансовый год,если ни одна из сторон не заявила о прекращении действия настоящегосоглашения. 6. Заключительные положения 6.1. Настоящее соглашение составлено в двух экземплярах - поодному для каждой из сторон. 6.2. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящимсоглашением, стороны руководствуются действующим законодательством. 6.3. Все споры и разногласия, возникающие в ходе исполнениянастоящего соглашения или в связи с ним, стороны будут стремитьсяразрешить путем переговоров. В случае если указанные споры иразногласия не могут быть разрешены путем переговоров, они подлежатразрешению в Арбитражном суде Смоленской области. 7. Юридические адреса и подписи сторонДепартамент финансов, Администрация _______________________бюджета и государственного (наименованиезаказа Смоленской области муниципального214008,г.Смоленск, образования Смоленскойпл.Ленина,д.1 области) Адрес:_______________________________ _____________________________________Начальник Департамента Глава(Глава Администрации)___________ _____________________________________ (наименование муниципального _____________________________________ образования Смоленской области)____________________________ _____________________________________(подпись) (инициалы,фамилия) (подпись) (инициалы,фамилия)М.П. М.П.