Постановление Администрации Смоленской области от 30.12.2005 № 387
Об утверждении Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета
АДМИНИСТРАЦИЯ СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ П О С Т А Н О В Л Е Н И Еот 30.12.2005г. N 387 Утратилo силу - Постановление Администрации Смоленской области от 15.05.2008 г. N 289 Об утверждении Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета (В редакции Постановления Администрации Смоленской области от 01.08.2006 г. N 280) В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации иПостановлением Администрации Смоленской области от 03.06.2003 N 130 "Опереходе на казначейское исполнение областного бюджета" Администрация Смоленской области постановляет: 1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке открытия и ведениялицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областногобюджета. 2. Признать утратившим силу постановление АдминистрацииСмоленской области от 22.08.2003 N 216 "Об утверждении Положения опорядке финансирования расходов областного бюджета, открытия и ведениялицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателейбюджетных средств для учета операций по казначейскому исполнениюрасходов областного бюджета". Губернатор Смоленской области В.Н.Маслов УТВЕРЖДЕНО постановлением Администрации Смоленской области от 30.12.2005г. N 387 ПОЛОЖЕНИЕ о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета (В редакции Постановления Администрации Смоленской области от 01.08.2006 г. N 280) 1. Общие положения 1.1. Настоящее Положение устанавливает порядок открытия и веденияДепартаментом финансов, бюджета и государственного заказа Смоленскойобласти лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессеисполнения расходов областного бюджета. 1.2. В целях настоящего Положения применяются следующие термины ипонятия: - Департамент финансов, бюджета и государственного заказаСмоленской области (далее - Департамент финансов) - органисполнительной власти Смоленской области, исполняющий областной бюджети осуществляющий исполнительно-распорядительные функции в сферереализации единой финансовой, бюджетной и налоговой политики натерритории Смоленской области, обеспечения государственных нуждСмоленской области; - главный распорядитель средств областного бюджета (далее -главный распорядитель средств) - орган исполнительной властиСмоленской области, бюджетное учреждение, имеющие право распределятьбюджетные средства, определенные ведомственной классификацией расходовобластного бюджета, по подведомственным им распорядителям иполучателям средств областного бюджета; - распорядитель средств областного бюджета (далее - распорядительсредств) - орган исполнительной власти Смоленской области, имеющийправо распределять бюджетные средства по подведомственным емуполучателям бюджетных средств; - получатель средств областного бюджета (далее - получательсредств) - бюджетное учреждение или иная организация, имеющие право наполучение бюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью насоответствующий финансовый год; - иной получатель средств областного бюджета (далее - инойполучатель средств) - получатель средств, осуществляющий на основанииразрешения Департамента финансов операции со средствами областногобюджета на счете, открытом ему в подразделении Центрального банкаРоссийской Федерации или кредитной организации (далее также -учреждение банка); - удаленный получатель средств областного бюджета (далее -удаленный получатель средств) - бюджетное учреждение или инаяорганизация, имеющие право на получение бюджетных средств всоответствии с бюджетной росписью на соответствующий финансовый год,территориально расположенные за пределами города Смоленска и необслуживающиеся в Головном расчетно-кассовом центре Главногоуправления Центрального банка Российской Федерации по Смоленскойобласти; - бюджетное учреждение - организация, созданная АдминистрациейСмоленской области для осуществления управленческих,социально-культурных, научно-технических или иных функцийнекоммерческого характера, деятельность которой финансируется изобластного бюджета на основе сметы доходов и расходов; - обособленное подразделение - подразделение (филиал), созданноеполучателем средств для совершения каких-либо действий, указанное вего учредительных документах, действующее на основании утвержденногополучателем средств положения, наделенное имуществом, находящимся воперативном управлении получателя средств. На обособленноеподразделение, наделенное получателем средств обязанностью ведениябухгалтерского учета, в целях настоящего Положения распространяетсяпонятие "получатель средств"; - лимит бюджетных обязательств - объем бюджетных обязательств,определяемый и утверждаемый Департаментом финансов для распорядителя иполучателя средств, на период, не превышающий три месяца; - объем финансирования расходов - объем прав получателя средствна оплату принятых в установленном порядке денежных обязательств засчет средств областного бюджета, в пределах которых Департаментфинансов осуществляет кассовые расходы по поручению получателясредств; - принятие денежных обязательств за счет средств областногобюджета - заключение получателем средств государственных контрактов идоговоров на поставку товаров, выполнение работ и услуг (далее -договор) с поставщиками товаров, исполнителями работ и услуг; - кассовый расход - отражение на лицевом счете получателя средствоперации по оплате денежного обязательства получателя средств; - клиент - главный распорядитель средств, распорядитель средств,получатель средств, иной получатель средств, которому в установленномпорядке открыт в Департаменте финансов соответствующий лицевой счет; - лицевой счет - регистр аналитического учета Департаментафинансов, предназначенный для отражения лимитов бюджетныхобязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансированиярасходов и кассовых расходов, осуществляемых по поручению клиентаДепартаментом финансов в процессе исполнения расходов областногобюджета; - учетный номер клиента - порядковый номер, присваиваемый клиентуДепартаментом финансов при открытии лицевого счета. 2. Лицевые счета 2.1. Для учета операций по исполнению расходов областного бюджетав Департаменте финансов открываются и ведутся следующие виды лицевыхсчетов: - лицевой счет, предназначенный для учета доведенных до главногораспорядителя (распорядителя) средств лимитов бюджетных обязательств иобъемов финансирования расходов и распределения их по распорядителямсредств и получателям средств, находящимся в его ведении (далее -лицевой счет распорядителя средств); - лицевой счет, предназначенный для учета операций по отражениюдоведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансированиярасходов, принятых денежных обязательств за счет средств областногобюджета, кассовых расходов получателя средств в процессе исполнениярасходов областного бюджета (далее - лицевой счет получателя средств); - лицевой счет, предназначенный для учета доведенных до иногополучателя средств лимитов бюджетных обязательств, объемовфинансирования расходов, кассовых расходов иного получателя средств впроцессе исполнения расходов областного бюджета (далее - лицевой счетиного получателя средств). 2.2. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.1настоящего Положения, Департамент финансов присваивает им вустановленном порядке номера. При этом номер лицевого счета должен однозначно определятьпринадлежность распорядителя средств или получателя средств к главномураспорядителю средств. 2.3. Каждому виду лицевого счета присваивается один из следующихкодов: 01 - лицевой счет распорядителя средств; 03 - лицевой счет получателя средств; 09 - лицевой счет иного получателя средств. 2.4. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:|————————|———|———|———|———|———|———|———|———|———|————|———||Номера |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 ||разрядов| | | | | | | | | | | ||————————|———|———|———|———|———|———|———|———|———|————|———| где: 1 - 2-й разряды - код лицевого счета; 3 - 10-й разряды - учетный номер клиента, из них: 3 - 5-й разряды - код главного распорядителя средств, в ведениикоторого находится распорядитель средств, получатель средств, инойполучатель средств в соответствии с ведомственной структурой расходовобластного бюджета, утвержденной областным законом об областномбюджете на очередной финансовый год; 6 - 10-й разряды - код распорядителя или получателя средств,иного получателя средств в сводном реестре главных распорядителей,распорядителей и получателей средств областного бюджета; 11-й разряд - резервный разряд. 3. Порядок открытия лицевых счетов 3.1. Лицевые счета в Департаменте финансов открываются клиентам,включенным в сводный реестр главных распорядителей, распорядителей иполучателей средств областного бюджета. Каждому клиенту для учета операций со средствами областногобюджета может быть открыт только один лицевой счет соответствующеговида. 3.2. Департамент финансов в пятидневный срок после открытиялицевого счета получателя средств уведомляет клиента об открытииуказанного лицевого счета. 3.3. Лицевые счета регистрируются Департаментом финансов в книгерегистрации лицевых счетов. Она имеет следующие реквизиты: - дата открытия лицевого счета; - наименование клиента; - номер лицевого счета; - дата закрытия лицевого счета; - примечание. В примечании указывается дата переоформления лицевого счета иизменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета. В книге регистрации лицевых счетов имеются отдельные разделы,соответствующие кодам лицевых счетов, указанным в пункте 2.3настоящего Положения. Книга регистрации лицевых счетовпронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями начальникаи главного бухгалтера Департамента финансов и его гербовой печатью.Внесение в книгу регистрации лицевых счетов записей и изменений в нихосуществляются уполномоченным работником казначейского управленияДепартамента финансов. 3.4. Главным распорядителям средств лицевые счета распорядителейсредств открываются на основании сводной бюджетной росписи областногобюджета на соответствующий финансовый год. Для открытия лицевого счета распорядителя средств главныйраспорядитель средств представляет в Департамент финансов следующиедокументы: а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласноприложению N 1 к настоящему Положению; б) карточку образцов подписей и оттиска печати (далее также -карточка) по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению,подписанную руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченнымилицами) главного распорядителя средств и скрепленную оттиском печати своспроизведением государственного герба Российской Федерации (далее -гербовая печать) главного распорядителя средств на подписяхвышеуказанных лиц; в) заверенный подписями руководителя и главного бухгалтераглавного распорядителя средств (иного должностного лица,уполномоченного руководителем) и скрепленный его гербовой печатьюперечень иных получателей средств областного бюджета, находящихся введении главного распорядителя средств (распорядителя средств) поформе согласно приложению N 3 к настоящему Положению. 3.5. Основанием для открытия распорядителю средств лицевого счетараспорядителя средств является представленный им в Департаментфинансов правоустанавливающий документ, в соответствии с которымданному распорядителю средств предоставлены полномочия пораспределению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансированиярасходов по распорядителям и получателям средств, находящимся в еговедении. Для открытия лицевого счета распорядителя средств распорядительсредств представляет в Департамент финансов следующие документы: а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласноприложению N 1 к настоящему Положению; б) копию учредительного документа юридического лица, завереннуюсобственником или нотариально; в) карточку образцов подписей и оттиска печати по форме согласноприложению N 2 к настоящему Положению, заверенную подписьюруководителя (его заместителя) вышестоящего органа и оттиском гербовойпечати вышестоящего органа или нотариально; г) заверенный подписями руководителя и главного бухгалтерараспорядителя средств (иного должностного лица, уполномоченногоруководителем) и скрепленный его гербовой печатью перечень иныхполучателей средств областного бюджета, находящихся в ведении главногораспорядителя средств (распорядителя средств) по форме согласноприложению N 3 к настоящему Положению. 3.6. Для открытия лицевого счета получателя средств получателемсредств (за исключением обособленного подразделения) представляются вДепартамент финансов следующие документы: а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласноприложению N 1 к настоящему Положению; б) копия учредительного документа юридического лица, завереннаясобственником или нотариально; в) копия документа о государственной регистрации юридическоголица, заверенная органом, осуществившим государственную регистрациююридического лица, либо нотариально; г) карточка образцов подписей и оттиска печати по форме согласноприложению N 2 к настоящему Положению, заверенная подписьюруководителя (его заместителя) вышестоящего органа и оттиском гербовойпечати вышестоящего органа или нотариально. При открытии лицевого счета получателя средств главномураспорядителю средств карточка образцов подписей и оттиска печатиподписывается руководителем и главным бухгалтером (инымиуполномоченными лицами) главного распорядителя средств и скрепленнаяоттиском гербовой печати главного распорядителя средств. Другойзаверительной надписи не требуется; д) копия свидетельства налогового органа о постановке на учетюридического лица, заверенная выдавшим его налоговым органом илинотариально; е) копия информационного письма органов государственнойстатистики о наличии в составе статистического регистра хозяйствующихсубъектов юридического лица. 3.7. Лицевые счета иного получателя средств открываются длякаждого иного получателя средств по месту открытия главномураспорядителю (распорядителю) средств, в ведении которого находитсяиной получатель средств, лицевого счета главного распорядителя(распорядителя) средств. Для открытия лицевого счета иного получателя средств главнымраспорядителем (распорядителем) средств, в ведении которого находитсяиной получатель средств, в Департамент финансов представляются: а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласноприложению N 1 к настоящему Положению; б) карточка образцов подписей и оттиска печати по форме согласноприложению N 2 к настоящему Положению главного распорядителя(распорядителя) средств, в ведении которого находится иной получательсредств, подписанная руководителем и главным бухгалтером (инымиуполномоченными лицами) главного распорядителя (распорядителя) средстви скрепленная оттиском гербовой печати главного распорядителя(распорядителя) средств на подписях вышеуказанных лиц; в) разрешение на открытие счета в подразделении Центральногобанка Российской Федерации или кредитной организации иным получателямсредств областного бюджета (далее - разрешение) по форме согласноприложению N 4 к настоящему Положению. Для оформления разрешения главный распорядитель (распорядитель)средств представляет в Департамент финансов следующие документы: - письмо о выдаче иному получателю средств разрешения собоснованием причин осуществления операций иным получателем средств сосредствами областного бюджета через счет, открытый ему в учреждениибанка, оформленное подписями руководителя, главного бухгалтераглавного распорядителя (распорядителя) средств (их заместителями); - бланк разрешения, заполненный в трех экземплярах. Департамент финансов в течение пяти дней рассматриваетпредставленные документы. При отсутствии замечаний заполненныеэкземпляры бланков разрешения вместе с письмом главного распорядителя(распорядителя) средств передаются для подписания начальнику иглавному бухгалтеру Департамента финансов (их заместителям). Один экземпляр разрешения и письмо главного распорядителя(распорядителя) средств о выдаче разрешения остаются в Департаментефинансов. Два экземпляра разрешения, подписанные начальником и главнымбухгалтером Департамента финансов (их заместителями), заверяютсяоттиском гербовой печати Департамента финансов и передаются главномураспорядителю (распорядителю) средств для последующего представленияодного экземпляра в казначейское управление Департамента финансов,второго - иному получателю средств для представления в учреждениебанка для открытия счета. При наличии замечаний представленные документы не позднее срока,установленного для их устранения, возвращаются Департаментом финансовглавному распорядителю (распорядителю) средств с сопроводительнымписьмом, содержащим обоснование причин возврата. 3.8. Для открытия лицевого счета получателя средств обособленномуподразделению обособленным подразделением представляются в Департаментфинансов следующие документы: а) письмо главного распорядителя (распорядителя), получателясредств, создавшего обособленное подразделение, с ходатайством оботкрытии обособленному подразделению лицевого счета получателясредств, подписанное руководителем и главным бухгалтером главногораспорядителя (распорядителя), получателя средств; б) заявление на открытие лицевого счета по форме согласноприложению N 1 к настоящему Положению, оформленное обособленнымподразделением; в) копия положения об обособленном подразделении, завереннаясоздавшим его главным распорядителем (распорядителем) или получателемсредств либо нотариально; г) карточка образцов подписей и оттиска печати, завереннаяподписью руководителя (его заместителя) и оттиском гербовой печатиглавного распорядителя (распорядителя), получателя средств, создавшегообособленное подразделение, или нотариально по форме согласноприложению N 2 к настоящему Положению; д) копия уведомления о постановке на учет в налоговом органеюридического лица, образованного в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделенияна территории Российской Федерации, заверенная выдавшим его налоговыморганом либо нотариально. 3.9. При открытии органу государственной власти Смоленскойобласти, не являющемуся органом исполнительной власти, лицевого счетараспорядителя средств или лицевого счета получателя средств документы,указанные в подпункте "б" пункта 3.5, подпунктах "б" и "в" пункта 3.7,в Департамент финансов не представляются. 3.10. Департамент финансов в течение пяти рабочих дней послеобращения клиента в Департамент финансов осуществляет проверкупредставленных клиентом документов, необходимых для открытиясоответствующего лицевого счета, на их соответствие требованиямнастоящего Положения, после чего осуществляет открытие лицевого счеталибо возвращает документы клиенту с письменным обоснованием причинывозврата. Открытие лицевого счета осуществляется при наличииразрешительной надписи начальника и главного бухгалтера Департаментафинансов (их заместителей) на заявлении на открытие лицевого счета. Представленные документы хранятся в деле по оформлению лицевогосчета клиента (далее - юридическое дело). По всем открытым данномуклиенту лицевым счетам оформляется единое юридическое дело и хранитсяу уполномоченного работника казначейского управления Департаментафинансов. Главные распорядители (распорядители) и получатели средствобязаны в пятидневный срок сообщать в письменной форме в Департаментфинансов обо всех изменениях в документах, представленных вДепартамент финансов для открытия лицевых счетов. 3.11. Карточки образцов подписей и оттиска печати, заверенные вустановленном настоящим Положением порядке, представляются клиентами вДепартамент финансов в двух экземплярах. В случае нотариальногозаверения карточки заверяется один ее экземпляр, второй принимается поразрешительной надписи главного бухгалтера (его заместителя)Департамента финансов после сличения образцов с нотариально завереннымэкземпляром карточки. 3.12. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтеромклиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должностиглавного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего егофункции), карточка подписывается только руководителем. В этом случае вграфе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенногоправом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штатене предусмотрен", в соответствии с которой платежные документысчитаются действительными при наличии на них одной первой подписи. 3.13. В карточку обязательно включается образец оттиска гербовойпечати клиента. Применение печатей, предназначенных для других целей,не допускается. При временном отсутствии гербовой печати у вновь образованногоклиента, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования,подчиненности клиента или его ликвидацией, а также несоответствиемпечати государственным стандартам Российской Федерации или ее утерейначальник Департамента финансов предоставляет клиенту срок,необходимый для изготовления гербовой печати, который оговариваетсяразрешительной надписью начальника Департамента финансов с указаниемсрока на представленном клиентом заявлении произвольной формы.Одновременно определяется порядок оформления платежных документов навремя отсутствия гербовой печати, о чем производится соответствующаяотметка в карточке клиента. В случае ликвидации клиента допускается использованиеликвидационной комиссией гербовой печати клиента для оформленияплатежных документов по разрешительной надписи начальника Департаментафинансов на представленном ликвидационной комиссией заявлениипроизвольной формы. 3.14. Главный бухгалтер (его заместитель) Департамента финансоввизирует каждый экземпляр карточки разрешительной надписью. Один экземпляр карточки хранится в юридическом деле клиента,другой находится в отделе операционно-кассового обслуживанияказначейского управления Департамента финансов. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а такжеиным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежитглавному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным руководителемклиента на ведение бухгалтерского учета. Документами, подтверждающими полномочия лиц, подписи которыхвключены в карточку, являются приказы руководителя клиента о приеме наработу, о временном возложении исполнения обязанностей ипредоставлении права первой (второй) подписи на финансовых документах. Работникам клиента, подписи которых не включены в карточку,выписки из лицевых счетов с приложениями выдаются на основаниидоверенности, оформленной в установленном порядке. По истечении срокадействия доверенности или в случае предоставления права получениявыписок другому лицу, доверенность хранится в юридическом делеклиента. 3.15. Дополнительные экземпляры карточки могут быть истребованы уклиента, если это необходимо по условиям размещения отделовказначейского управления Департамента финансов. При этомдополнительные экземпляры карточки заверяются главным бухгалтеромДепартамента финансов (его заместителем) или его заместителем послесличения с заверенными в установленном настоящим Положением порядкеэкземплярами карточки. Заверение дополнительных экземпляров карточкивышестоящим органом или нотариально не требуется. 3.16. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента, атакже в случае дополнения хотя бы одной новой подписи представляетсяновая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой ивторой подписи, заверенная в установленном настоящим Положениемпорядке. Если в новой карточке, представляемой в случае замены илидополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтераклиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточкине требуется. Она принимается по разрешительной надписи главногобухгалтера Департамента финансов (его заместителя) после сверки имподписей руководителя и главного бухгалтера клиента, подписавшихкарточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя илиглавного бухгалтера клиента дополнительно представляется новаявременная карточка только с образцом подписи лица, временноисполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера,заверенная вышестоящим органом или нотариально. 3.17. При временном предоставлении лицу права первой или второйподписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченныхруководителем клиента, новая карточка не составляется, а дополнительнопредставляется карточка только с образцом подписи временноуполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временнаякарточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента,скрепляется оттиском его гербовой печати и дополнительного заверенияне требует. Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся вюридическом деле клиента. Порядок и сроки хранения дополнительныхэкземпляров карточек, подлежащих замене, осуществляются в соответствиис правилами организации государственного архивного дела. 4. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов 4.1. При внесении в установленном порядке главным распорядителемсредств в сводный реестр главных распорядителей, распорядителей иполучателей средств областного бюджета дополнений, связанных сизменением наименования распорядителя, получателя, иного получателясредств, не вызванного их реорганизацией и не связанного с изменениемих подчиненности или организационно-правового статуса, Департаментфинансов не позднее следующего рабочего дня после получения информацииоб указанных изменениях письменно уведомляет об этом соответствующегораспорядителя или получателя средств. В течение пяти дней после получения вышеуказанной информациираспорядитель или получатель средств обязан представить в казначейскоеуправление Департамента финансов копию документа об изменениинаименования, заверенную его собственником, а также заявление напереоформление лицевого счета по форме согласно приложению N 5 кнастоящему Положению и карточку, заверенную в установленном настоящимПоложением порядке. Заявление на переоформление лицевого счета хранится в юридическомделе. По всем лицевым счетам, открытым клиенту в Департаменте финансов,может быть оформлено единое заявление на переоформление лицевогосчета. 4.2. При ликвидации клиента в Департамент финансов клиентомпредставляются заверенные органом, принявшим решение о ликвидацииклиента, или его собственником копия документа о ликвидации и оназначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действияликвидационной комиссии и карточка образцов подписей и оттиска печатиликвидационной комиссии. Руководитель Департамента финансов определяет порядок оформленияплатежных документов ликвидационной комиссии в случае отсутствия у неегербовой печати в порядке, установленном пунктом 3.14 настоящегоПоложения. 4.3. При переходе клиента на обслуживание в другой орган (орган,организующий исполнение бюджета, орган Федерального казначейства ит.д.) все документы по открытию лицевого счета остаются в Департаментефинансов. Документ, являющийся основанием для перехода клиента наобслуживание в другой орган, хранится в юридическом деле клиента впринимающем органе, а его копия - в юридическом деле клиента,остающемся в Департаменте финансов. 4.4. При передаче клиента (распорядителя, получателя, иногополучателя средств) из ведения одного главного распорядителя средств введение другого главного распорядителя средств, открытие емусоответствующего лицевого счета в Департаменте финансов может бытьпроизведено на основании заявления на открытие лицевого счета по формесогласно приложению N 1 к настоящему Положению и заверенной вустановленном настоящим Положением порядке карточки образцов подписейи оттиска печати по форме согласно приложению N 2 к настоящемуПоложению после включения клиента (распорядителя, получателя, иногополучателя средств) в сводный реестр главных распорядителей,распорядителей и получателей средств областного бюджета главнымраспорядителем средств, в ведение которого он передан. В заявлении на открытие лицевого счета в поле "Приложения" вместонаименований отсутствующих документов, необходимых для открытиялицевого счета, указывается срок, в течение которого они должны бытьпредставлены клиентом (распорядителем, получателем, иным получателемсредств) в Департамент финансов. При предъявлении клиентом (распорядителем, получателем, инымполучателем средств) в Департамент финансов недостающих документов,необходимых для открытия лицевого счета, дополнительно представляетсяновое заявление на открытие лицевого счета по установленной форме, вполе "Приложения" которого указываются наименования прилагаемыхдокументов. 4.5. Лицевые счета закрываются Департаментом финансов наосновании заявления на закрытие лицевого счета по форме согласноприложению N 6 к настоящему Положению, представленному клиентом всвязи с реорганизацией, изменением подчиненности главномураспорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии,переходом клиента на обслуживание в другой орган и т.д. 4.6. Клиент при его реорганизации (слияние, присоединение,разделение, выделение, преобразование) представляет в Департаментфинансов для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации(кроме присоединения), принятого уполномоченным на то учредительнымидокументами органом. При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другогоюридического лица клиент должен представить в Департамент финансовкроме копии решения его учредителей либо уполномоченного на тоучредительными документами органа о реорганизации клиента копиюдокумента о внесении в единый государственный реестр юридических лицзаписи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица,заверенную в установленном порядке. 4.7. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление назакрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. ВДепартамент финансов одновременно с заявлением представляется копиявыписки из единого государственного реестра юридических лиц оликвидации юридического лица, заверенная выдавшим его органом илинотариально. 4.8. Закрытие лицевого счета получателя средств, открытогообособленному подразделению, осуществляется на основании заявления назакрытие лицевого счета по форме согласно приложению N 6 к настоящемуПоложению, представленного обособленным подразделением в Департаментфинансов одновременно с письмом получателя средств, создавшегообособленное подразделение, о намерении закрытия этого счета. 4.9. При закрытии лицевого счета клиента Департамент финансовдолжен произвести с клиентом на дату закрытия лицевого счета сверкудвижения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств иобъемов финансирования расходов, поставленных на учет бюджетныхобязательств, подлежащих оплате за счет средств областного бюджета,кассового расхода областного бюджета с начала финансового года по деньзакрытия счета включительно. По результатам сверки руководители Департамента финансов иглавного распорядителя (распорядителя) средств, получателя средств,главного распорядителя (распорядителя) средств, в ведении которогонаходится иной получатель средств, подписывают оформленные в двухэкземплярах акт сверки операций по лицевому счету распорядителясредств областного бюджета по форме согласно приложению N 7 кнастоящему Положению, акт сверки операций по лицевому счету получателя(иного получателя) средств областного бюджета по форме согласноприложению N 8 к настоящему Положению (далее также - акт сверки). При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационнойкомиссии акт сверки оформляется ликвидационной комиссией. При закрытии лицевого счета получателя средств обособленномуподразделению акт сверки оформляется в трех экземплярах. Одинэкземпляр акта сверки направляется получателю средств, создавшему этообособленное подразделение. 4.10. Департамент финансов в пятидневный срок после закрытиялицевого счета сообщает об этом клиенту. Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевыхсчетов в установленном настоящим Положением порядке, хранятся вюридическом деле клиента. 5. Порядок отражения операций на лицевых счетах 5.1. Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пункте2.1 настоящего Положения, являются объектами бухгалтерского учетаисполнения расходов областного бюджета. Указанные операциипроизводятся в валюте Российской Федерации на основании платежныхдокументов клиента и иных документов Департамента финансов по форме,утверждаемой Министерством финансов Российской Федерации. 5.2. На соответствующих лицевых счетах распорядителей средств вструктуре показателей бюджетной классификации Российской Федерацииподлежат отражению лимиты бюджетных обязательств и объемыфинансирования расходов и их распределение между нижестоящимираспорядителями и получателями средств. 5.3. На лицевом счете получателя средств в структуре показателейбюджетной классификации Российской Федерации подлежат отражениюпоступившие в адрес получателя средств лимиты бюджетных обязательств иобъемы финансирования расходов, принятые денежные обязательства,кассовые расходы получателя средств в процессе исполнения расходовобластного бюджета. 5.4. На лицевом счете иного получателя средств Департаментфинансов отражает операции по доведению лимитов бюджетных обязательстви объемов финансирования расходов на основании уведомлений и платежныхпоручений на перечисление средств со счета Департамента финансов насчет, открытый иному получателю средств в учреждении банка для учетаопераций со средствами областного бюджета. 5.5. Кассовые расходы осуществляются в пределах доведенныхлимитов бюджетных обязательств. 5.6. Процедура осуществления кассового расхода за счет средствобластного бюджета состоит в передаче Департаментом финансов вУправление Федерального казначейства по Смоленской области (далеетакже - УФК по Смоленской области), в котором Департаменту финансовоткрыт лицевой счет для учета операций со средствами областногобюджета (далее также - счет Департамента финансов), платежныхпоручений, оформленных Департаментом финансов на основаниипредставленных получателями средств платежных документов (платежныхпоручений, чеков на выдачу наличных денег), и списании УФК поСмоленской области сумм платежей со счета Департамента финансов сотражением Департаментом финансов операций на лицевом счетесоответствующего получателя средств в соответствии с показателямибюджетной классификации Российской Федерации. 5.7. Департамент финансов при наличии у получателя средствденежного обязательства после проверки платежных документов в порядке,предусмотренном пунктом 6.6 настоящего Положения, и соответствующихдокументов, подтверждающих факт выполнения работ и оказания услуг илипоставки товаров, а также в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации авансирования работ и услуг согласно условиямдоговора в установленном порядке представляет в УФК по Смоленскойобласти платежные поручения для осуществления им платежа со счетаДепартамента финансов на банковские счета исполнителей работ и услугили поставщиков товаров, указанных в платежных документах получателясредств. 5.8. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся уполучателя средств в процессе исполнения расходов областного бюджетатекущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателясредств как восстановление кассового расхода с отражением по темпоказателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которымбыл произведен кассовый расход. Получатель средств информирует дебитора о порядке заполненияплатежного поручения. При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручениядебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и датуплатежного поручения клиента, на основании которого Департаментфинансов ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причинывозврата средств, а также могут быть указаны коды бюджетнойклассификации Российской Федерации, по которым ранее был произведенкассовый расход. Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификацииРоссийской Федерации не проставлены, в течение десяти рабочих днейполучателем средств может быть представлена заверенная подписямируководителя и главного бухгалтера получателя средств дополнительнаяинформация в письменной форме о назначении платежа, на основаниикоторой Департамент финансов отражает поступившие суммы на лицевомсчете получателя средств. 5.9. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет,поступившие на лицевой счет получателя средств, не позднее трех днейсо дня их отражения на лицевом счете получателя средств направляютсяплатежными поручениями получателя средств в доход областного бюджета. Иные зачисленные на счет Департамента финансов суммы, неотносящиеся к средствам областного бюджета, поступившие в адресполучателя средств, учитываются как невыясненные поступления и непозднее десяти дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителюплатежным поручением Департамента финансов. 6. Порядок осуществления безналичных расчетов 6.1. Платежные документы на осуществление кассового расходапринимаются от получателей средств только в пределах остатка лимитовбюджетных обязательств, учтенного на лицевых счетах получателя средствпо соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации. 6.2. Платежные документы получателей средств, представляемые вДепартамент финансов, должны быть оформлены в соответствии снормативными документами Центрального банка Российской Федерации,Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства. 6.3. Платежные поручения составляются и представляются вДепартамент финансов клиентом. Платежные поручения выписываются с использованием техническихсредств и представляются в Департамент финансов в электронном виде ина бумажном носителе в двух экземплярах. Первый экземпляр платежного поручения оформляется подписямидолжностных лиц получателя средств и оттиском его гербовой печати,включенными в карточку образцов подписей и оттиска печати, являетсяоснованием для Департамента финансов на отражение кассового расхода налицевом счете получателя средств и прилагается к выписке из лицевогосчета получателя средств, остающейся в документах операционного дняДепартамента финансов. Второй экземпляр платежного поручения после проведения платежа сотметкой Департамента финансов с выпиской из лицевого счетавозвращается получателю средств. Платежные поручения на перечисление налогов, сборов и иныхобязательных платежей в бюджет заполняются в соответствии с приказомМинистерства финансов Российской Федерации от 24.11.2004 N 106н "Обутверждении правил указания информации в полях расчетных документов наперечисление налоговых сборов и иных платежей в бюджетную системуРоссийской Федерации". 6.4. Платежные поручения представляются в Департамент финансов собязательным приложением к ним двух экземпляров реестра платежныхпоручений, подлежащих оплате за счет средств областного бюджета, поформе согласно приложению N 9 к настоящему Положению. Указанныереестры оформляются подписями должностных лиц (их заместителей) иоттиском гербовой печати получателей средств. 6.5. Главный распорядитель (распорядитель) средств контролируетцелевое использование средств областного бюджета, обоснованностьплатежа, правильность указания кодов бюджетной классификацииРоссийской Федерации в платежных поручениях, представленныхполучателями средств, находящимися в его ведении. Контрольосуществляется путем просмотра платежных документов получателейсредств в программном комплексе, используемом Департаментом финансовдля исполнения областного бюджета, и проставления в нем в электронномвиде соответствующей отметки о приеме или отказе в приеме платежныхдокументов. 6.6. Оформленные получателем средств платежные документыпринимает уполномоченный работник казначейского управленияДепартамента финансов, который проверяет правильность оформленияплатежного документа, соответствие подписей и оттиска гербовой печатиимеющимся образцам в карточке получателя средств, правильностьуказанных банковских реквизитов, соответствие сумм и показателейбюджетной классификации Российской Федерации, указанных в платежномпоручении, содержанию производимой операции и остатку отраженных налицевом счете получателя средств лимитов бюджетных обязательств. В случае если дата платежного поручения не соответствует датефактического его представления в Департамент финансов более чем наодин рабочий день, Департамент финансов вправе потребовать отпредставителя получателя средств указать на первом экземпляреплатежного поручения дату его фактического представления, завереннуюподписью этого представителя. 6.7. При оплате денежных обязательств получатель средствпредставляет в Департамент финансов договор на поставку товаров,выполнение работ и оказание услуг, заключенный в любой предусмотреннойдля совершения сделок форме, если законодательством РоссийскойФедерации для договоров данного вида не установлена определеннаяформа, и документы, подтверждающие возникновение у получателя средствденежных обязательств по оплате за поставленные товары (накладная, актприемки-передачи), выполненные работы, оказанные услуги (актвыполненных работ, счет), а также иные необходимые для осуществлениятекущего контроля документы, подтверждающие возникновение у получателясредств денежных обязательств, утвержденные правовыми актамиПравительства Российской Федерации, нормативными правовыми актамиМинистерства финансов Российской Федерации и правовыми актамиСмоленской области. Если в денежном обязательстве получателя средств предусмотрено,что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной сумме виностранной валюте, Департамент финансов осуществляет проверку расчетасуммы денежного обязательства в рублях, определяемой путем пересчетаиностранной валюты по официальному курсу рубля, установленномуЦентральным Банком Российской Федерации на день совершения платежа,если иной курс или иная дата его определения не установленазаконодательством Российской Федерации или соглашением сторон. Авансирование платежей за поставки товаров, выполнение работ иоказания услуг в соответствии с законодательством Российской Федерациипроизводится получателем средств согласно условиям договора. После проверки документы, служащие основанием платежа,возвращаются получателю средств. 6.8. Департамент финансов отказывает в приеме платежногодокумента, если: - форма платежного документа, подписи, оттиск гербовой печатибудут признаны им не соответствующими образцам; - показатели бюджетной классификации Российской Федерации,указанные в платежном документе, не соответствуют проводимой операции; - суммы, указанные в платежном документе получателя средств наосуществление кассового расхода, превышают остаток отраженных на еголицевом счете получателя средств лимитов бюджетных обязательств; - получателем средств нарушены требования, установленные пунктом6.7 настоящего Положения; - на лицевом счете получателя средств в установленном порядкеприостановлены операции. 6.9. После завершения проверки поступивших платежных поручений наэкземплярах платежного поручения уполномоченный работник казначейскогоуправления Департамента финансов, проводивший проверку, проставляетштамп "Проверено", дату приемки к исполнению платежного поручения исвою подпись. 6.10. После завершения проверки принятые к исполнению платежныепоручения оформляется подписями начальника и главного бухгалтераДепартамента финансов (их заместителями) и оттиском его гербовойпечати и передаются Департаментом финансов в УФК по Смоленской областив соответствии с условиями Регламента о порядке и условиях обменаинформацией, подписанного Департаментом финансов и УФК по Смоленскойобласти в соответствии с приказом Федерального казначейства от22.03.2005 N 1н "Об утверждении Порядка кассового обслуживанияисполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетовтерриториальными органами Федерального казначейства" (далее -Регламент). 6.11. Порядок совершения электронных платежей, включаяиспользование в электронных документах электронной цифровой подписи,признаваемой равнозначной собственноручной подписи лиц в документе набумажном носителе, а также права и обязанности сторон в рамкахуказанных процедур предусматриваются договорами, заключаемымиДепартаментом финансов и УФК по Смоленской области, Департаментомфинансов и получателями средств. 7. Обеспечение получателей средств областного бюджета наличными денежными средствами 7.1. Для обеспечения наличными денежными средствами получателейсредств, а также для взноса ими наличных денег Департамент финансовоткрывает в установленном порядке счета в учреждениях банка набалансовом счете 40201 (далее - счета Департамента финансов дляобеспечения наличными денежными средствами). (В редакции ПостановленияАдминистрации Смоленской области от 01.08.2006 г. N 280) 7.2. Департамент финансов получает в учреждении банка необходимоеколичество денежных чековых книжек (далее также - чековые книжки) дляполучения наличных денег со счетов Департамента финансов дляобеспечения наличными денежными средствами. (В редакции ПостановленияАдминистрации Смоленской области от 01.08.2006 г. N 280) Чековые книжки подлежат учету и регистрации в журнале регистрациибланков денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 10 кнастоящему Положению, который должен быть пронумерован, прошнурован,заверен подписями лиц и оттиском гербовой печати, включенными вкарточку образцов подписей и оттиска печати Департамента финансов.Ответственность за получение чековых книжек в учреждениях банка и ихучет несут уполномоченные работники Департамента финансов. (В редакцииПостановления Администрации Смоленской области от 01.08.2006 г. N 280) 7.3. Чековая книжка выдается получателю средств Департаментомфинансов бесплатно на основании заявления на получение денежныхчековых книжек по форме согласно приложению N 11 к настоящемуПоложению. Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченныйработник Департамента финансов проверяет наличие всех денежных чеков вданной книжке. Получатель средств проставляет штампом или заполняетписьменно на оборотной стороне каждого денежного чека своенаименование, за исключением получателей средств, которым всоответствии с законодательством Российской Федерации предоставленоправо не указывать в расчетных и кассовых документах своенаименование. Департамент финансов выдает уполномоченному лицу получателясредств чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланковденежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учетполученных в Департаменте финансов чековых книжек несет получательсредств. 7.4. Порядок хранения чековых книжек с использованными денежнымичеками осуществляется клиентом в соответствии с правиламигосударственного архивного дела, согласно установленному получателемсредств документообороту. 7.5. Получатель средств возвращает Департаменту финансов чековыекнижки с корешками использованных денежных чеков и оставшимисянеиспользованными чеками на основании заявления произвольной формы, вкотором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков,в случае: - закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств вДепартаменте финансов; - изменения наименования получателя средств; - закрытия или изменения номера счета, открытого Департаментуфинансов в учреждении банка. После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековыхкнижках на их соответствие номерам, указанным в заявлении получателясредств, уполномоченный работник Департамента финансов визируетзаявление, после чего возвращает чековые книжки с корешкамииспользованных чеков и с неиспользованными денежными чеками вучреждение банка, ранее выдавшее чековые книжки. Заявление получателя средств о возврате неиспользованных денежныхчеков помещается в документы дня Департамента финансов к счетуДепартамента финансов для обеспечения наличными денежными средствамилибо хранится в ином порядке в соответствии с установленнымдокументооборотом. 7.6. Получатель средств в установленные сроки представляет вДепартамент финансов кассовую заявку на предстоящий квартал в одномэкземпляре. Абзац.(Исключен - Постановление Администрации Смоленской областиот 01.08.2006 г. N 280) 7.7. За два дня до получения наличных денег получатель средствпредставляет в Департамент финансов заявку на получение наличныхденежных средств (далее - заявка) по форме согласно приложению N 12 кнастоящему Положению в электронном виде и на бумажном носителе в двухэкземплярах. В заявке указываются серия, номер и дата денежного чека, номерлицевого счета получателя средств, должность, фамилия, имя и отчествоуполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежныйчек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа,показатели бюджетной классификации Российской Федерации,соответствующие целям получения наличных денег по данному денежномучеку, и суммы. 7.8. Одновременно с заявкой получатель средств представляет вДепартамент финансов денежный чек. Денежный чек оформляется отдельнона каждую заявку. На лицевой стороне денежного чека указывается полное илисокращенное наименование Департамента финансов, счет Департаментафинансов для обеспечения наличными денежными средствами. На оборотной стороне денежного чека проставляются полное илисокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа всоответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотахучреждений Центрального банка Российской Федерации и кредитныхорганизаций; паспортные данные или данные иного заменяющего паспортдокумента, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателясредств, на которого выписан денежный чек. Ответственность задостоверность проставленных в денежном чеке символов несет получательсредств. Департамент финансов информирует получателя средств о порядкезаполнения денежного чека. Подпись на корешке чека уполномоченного лица получателя средств,на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя иглавного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных всоответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати на правопервой и второй подписи. 7.9. Уполномоченный работник казначейского управленияДепартамента финансов проверяет правильность заполнения заявки насоответствие: - подписей лиц и оттиска гербовой печати образцам, имеющимся вкарточке образцов подписей и оттиска печати; - указанных в заявке показателей бюджетной классификацииРоссийской Федерации содержанию операций; - наличия остатков лимитов бюджетных обязательств на лицевомсчете получателя средств по указанным в заявке показателям бюджетнойклассификации Российской Федерации. Уполномоченный работник казначейского управления Департаментафинансов проверяет оформление представленного денежного чека насоответствие: - сумм, указанных цифрами и прописью; - данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа,удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств,данным, указанным в денежном чеке и заявке; - представленного денежного чека заявке в части проставленных вних серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению. 7.10. После завершения проверки принятые к исполнению денежныечеки оформляются подписями лиц и оттиском гербовой печати, включеннымив карточку образцов подписей и оттиска печати Департамента финансов,представленную в учреждение банка в установленном порядке к счетуДепартамента финансов для обеспечения наличными денежными средствами. 7.11. На основании представленных получателями средств заявокДепартамент финансов составляет сводную заявку на получение наличныхденежных средств (далее - сводная заявка) со счета Департаментафинансов для обеспечения наличными денежными средствами в трехэкземплярах. Сводная заявка оформляется подписями лиц и оттискомгербовой печати, включенными в карточку образцов подписей и оттискапечати Департамента финансов, представленную в учреждение банка ксчету Департамента финансов для обеспечения наличными денежнымисредствами. (В редакции Постановления Администрации Смоленской областиот 01.08.2006 г. N 280) Первый экземпляр сводной заявки передается в учреждение банка,обслуживающее счет Департамента финансов для обеспечения наличнымиденежными средствами, второй экземпляр сводной заявки подшивается квыписке со счета Департамента финансов для обеспечения наличнымиденежными средствами, третий экземпляр сводной заявки остается вдокументах операционного дня в казначейском управлении Департаментафинансов. 7.12. На основании сводной заявки Департамент финансов оформляетплатежное поручение на перечисление денежных средств со счетаДепартамента финансов на счет Департамента финансов для обеспеченияналичными денежными средствами и передает платежные поручения в УФК поСмоленской области. (В редакции Постановления Администрации Смоленскойобласти от 01.08.2006 г. N 280) 7.13. Оформленные денежные чеки возвращаются уполномоченному лицуполучателя средств, поименованному в заявке и денежном чеке. Уполномоченное лицо получателя средств, на имя которого выписанчек, представляет в кассу учреждения банка по месту открытия счетаДепартамента финансов для обеспечения наличными денежными средствамипаспорт и чек для получения наличных денег. 7.14. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков.Ответственность за неправильное использование выданных чеков, убытки врезультате утраты или хищения чека, а также вследствие злоупотребленийсо стороны лиц, уполномоченных получателем средств на оформлениечеков, несет получатель средств. 7.15. В случае отказа учреждением банка в приеме денежного чекаиз-за нарушения требований по оформлению денежного чека, либонесоответствия гербовой печати и подписей на нем заявленным образцам,получателем средств представляются в Департамент финансов возвращенныйучреждением банка денежный чек и оформленный в установленном порядкеновый денежный чек на замену. Уполномоченный работник казначейского управления Департаментафинансов исправляет ранее оформленную получателем средств дляуказанного денежного чека заявку (на лицевой и оборотной стороне),путем зачеркивания на ней серии, номера и даты денежного чека инаписания над ними новых реквизитов денежного чека, заменяемогополучателем средств. Указанные изменения заверяются подписьюуполномоченного работника казначейского управления Департаментафинансов. Во всех указанных случаях денежный чек подлежит погашению вустановленном порядке путем перечеркивания его лицевой стороны исоставлением надписи "аннулировано", заверенной подписью главногобухгалтера получателя средств. 7.16. Департамент финансов после подтверждения УФК по Смоленскойобласти проведения операции по списанию средств со счета Департаментафинансов на счет Департамента финансов для обеспечения наличнымиденежными средствами отражает кассовый расход областного бюджета налицевых счетах получателей средств в соответствии с представленнымизаявками. Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписямиполучателя средств, прилагается к выписке из лицевого счета получателясредств, остающейся в документах операционного дня Департаментафинансов. Второй экземпляр заявки с отметкой Департамента финансовпередается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета. 7.17. Для отражения операций по подкреплению счета Департаментафинансов для обеспечения наличными денежными средствами Департаментфинансов на основании заявок, представленных получателями средств,формирует в двух экземплярах справку формы 0504833 согласно инструкциипо бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансовРоссийской Федерации (далее - справка формы 0504833). (В редакцииПостановления Администрации Смоленской области от 01.08.2006 г. N 280) В справке формы 0504833 указываются номера, даты и суммы денежныхчеков, указанных в заявках, и выводится общая сумма по справке. Платежные поручения с отметкой учреждения банка и приложенная кним справка формы 0504833 являются для Департамента финансовоснованием на отражение в учете операций по списанию средств со счетаДепартамента финансов и на зачисление средств на счет Департаментафинансов для обеспечения наличными денежными средствами. 7.18. Взнос наличных денег в кассу учреждения банка производитсяполучателем средств на основании объявления на взнос наличными поформе 0402001. В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель"указывается полное или сокращенное наименование Департамента финансови номер его счета для обеспечения наличными денежными средствами, вскобках проставляются полное или сокращенное наименование получателясредств, внесшего наличные деньги, а также номер его лицевого счета. В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символыотчета о кассовых оборотах учреждений Центрального банка РоссийскойФедерации и кредитных организаций и показатели бюджетной классификацииРоссийской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражениюна лицевом счете получателя средств. Ответственность за достоверность проставленных показателей несетполучатель средств. 7.19. Принятые банком наличные деньги зачисляются на счетДепартамента финансов для обеспечения наличными денежными средствами.Ордер к объявлению на взнос наличными деньгами с отметкой учреждениябанка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счетаДепартамента финансов для обеспечения наличными денежными средствами.Квитанция к объявлению на взнос наличными деньгами выдается получателюсредств. 7.20. Не позднее следующего рабочего дня получатель средствобязан представить в казначейское управление Департамента финансов двекопии квитанций к объявлению на взнос наличными деньгами, заверенныеподписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печатиполучателя средств. (Дополнен - Постановление Администрации Смоленскойобласти от 01.08.2006 г. N 280) 7.21. Департамент финансов на основании ордеров к объявлениям навзнос наличными деньгами формирует по каждому ордеру справку формы0504833 в двух экземплярах и оформляет платежные поручения наперечисление денежных средств со счетов Департамента финансов дляобеспечения наличными денежными средствами на счет Департаментафинансов и передает их в учреждение банка. (В редакции ПостановленияАдминистрации Смоленской области от 01.08.2006 г. N 280) Экземпляры платежного поручения, приложенные к выпискам со счетаДепартамента финансов и счетов Департамента финансов для обеспеченияналичными денежными средствами, а также первый и второй экземплярысправки формы 0504833 являются основанием для отражения в учетеопераций соответственно по списанию средств со счетов Департаментафинансов для обеспечения наличными денежными средствами и длязачисления средств на счет Департамента финансов. (В редакцииПостановления Администрации Смоленской области от 01.08.2006 г. N 280) 7.22. Департамент финансов после подтверждения УФК по Смоленскойобласти проведения операций по зачислению средств на счет Департаментафинансов отражает операцию по восстановлению кассового расхода посоответствующим показателям бюджетной классификации РоссийскойФедерации на соответствующем лицевом счете получателя средств. К выписке из лицевого счета получателя средств, остающейся вдокументах операционного дня Департамента финансов и к выписке излицевого счета, представляемой Департаментом финансов получателюсредств, прилагаются копии квитанции к объявлению на взнос наличнымиденьгами. (В редакции Постановления Администрации Смоленской областиот 01.08.2006 г. N 280) 7.23. Наличие неиспользованных остатков средств на счетеДепартамента финансов для обеспечения наличными денежными средствамипо состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается. Департамент финансов оформляет платежные поручения наперечисление суммы остатка средств на конец финансового года со счетаДепартамента финансов для обеспечения наличными денежными средствамина счет Департамента финансов с последующим отражением этой операциина лицевых счетах получателей средств как восстановление кассовогорасхода областного бюджета. Основанием для отражения операции налицевом счете являются справка формы 0504833, оформляемаяДепартаментом финансов на каждую сумму остатка, принадлежащегополучателю средств и платежные поручения. 7.24. Лимит остатка кассы получателей средств устанавливаетДепартамент финансов и учреждение банка, в котором Департаментуфинансов открыт счет для обеспечения наличными денежными средствами всоответствии с правилами организации наличного денежного обращения натерритории Российской Федерации. (Пункт исключен - Постановление Администрации Смоленской областиот 01.08.2006 г. N 280) 8. Порядок ведения лицевых счетов 8.1. Лицевые счета ведутся Департаментом финансов по форме,устанавливаемой Министерством финансов Российской Федерации. На лицевых счетах нарастающим итогом с начала финансового годаотражаются операции, осуществляемые в процессе исполнения расходовобластного бюджета. 8.2. Департамент финансов не позднее следующего рабочего дняпосле подтверждения УФК по Смоленской области совершения операциивыдает клиенту выписки из лицевых счетов по установленной форме(далее - выписки) и необходимые приложения к ним с отметкойДепартамента финансов об исполнении на выписке и каждом приложенном квыписке документе. В выписках отражаются операции, осуществленные впроцессе исполнения расходов областного бюджета за данный операционныйдень. Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием дляосуществления записей в лицевых счетах, подшиваются в документыоперационного дня казначейского управления Департамента финансов.Вторые экземпляры выписок с отметкой Департамента финансов инеобходимыми приложениями выдаются клиентам в установленном настоящимПоложением порядке. Порядок хранения указанных документов осуществляетсяДепартаментом финансов в соответствии с правилами организациигосударственного архивного дела. 8.3. В выписке из лицевого счета распорядителя средств, открытогоглавному распорядителю средств, по установленной форме указываютсяпоказатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вданный операционный день были совершены операции: - входящий на начало операционного дня и исходящий на конецоперационного дня нераспределенные остатки лимитов бюджетныхобязательств; - лимиты бюджетных обязательств, доведенные уведомлениемДепартамента финансов; - лимиты бюджетных обязательств, переданные главнымраспорядителем средств нижестоящим распорядителям средств иполучателям средств, находящимся в его ведении; - входящий на начало операционного дня и исходящий на конецоперационного дня нераспределенные остатки финансирования; - объемы финансирования, полученные и переданные главнымраспорядителем средств нижестоящим распорядителям средств иполучателям средств, находящимся в его ведении; - номера уведомлений, мемориальных ордеров. 8.4. В выписке из лицевого счета распорядителя средств открытогораспорядителю средств по установленной форме указываются показателибюджетной классификации Российской Федерации, по которым в данныйоперационный день были совершены операции: - входящий на начало операционного дня и исходящий на конецоперационного дня нераспределенные остатки лимитов бюджетныхобязательств; - лимиты бюджетных обязательств, доведенные вышестоящимраспорядителем средств; - лимиты бюджетных обязательств, переданные распорядителемсредств нижестоящим распорядителям и получателям средств, находящимсяв его ведении; - входящий на начало операционного дня и исходящий на конецоперационного дня нераспределенные остатки финансирования; - объемы финансирования, полученные и переданные распорядителемсредств нижестоящим распорядителям и получателям средств, находящимсяв его ведении; - номера уведомлений, мемориальных ордеров. 8.5. В выписке из лицевого счета получателя средств, лицевогосчета иного получателя средств по установленной форме указываютсяпоказатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вданный операционный день были совершены операции: - входящий на начало операционного дня и исходящий на конецоперационного дня остатки лимитов бюджетных обязательств дляосуществления кассовых расходов; - объем лимитов бюджетных обязательств, доведенный главнымраспорядителем средств, распорядителем средств; - объем финансирования, доведенный главным распорядителемсредств, распорядителем средств; - входящий на начало операционного дня и исходящий на конецоперационного дня остатки объемов финансирования; - объем финансирования, доведенный главным распорядителем,распорядителем средств; - кассовый расход; - восстановление кассового расхода (на лицевых счетах иныхполучателей средств данные показатели не отражаются); - номера платежных документов, уведомлений, мемориальных ордеровДепартамента финансов. 8.6. Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам,имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или ихпредставителям по доверенности, оформленной в установленном порядке,либо через абонентский ящик в соответствии с решением начальникаДепартамента финансов и письменным заявлением клиента произвольнойформы. 8.7. Клиент обязан письменно сообщить в Департамент финансов непозднее трех рабочих дней после вручения выписки о суммах, ошибочноотраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанныесроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные наэтих лицевых счетах, считаются подтвержденными. 8.8. При обнаружении ошибочных учетных записей, произведенныхДепартаментом финансов или клиентом в пределах текущего финансовогогода, исправительные записи осуществляются Департаментом финансов надату обнаружения ошибки на основании казначейского мемориальногоордера с уведомлением клиента не позднее следующего рабочего дня послеоформления исправительной записи. 8.9. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней ихдубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлениюпроизвольной формы с разрешения начальника казначейского управленияДепартамента финансов. Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиентыобязаны направлять в Департамент финансов в трехдневный срок со дняполучения очередной выписки. 8.10. Суммы, зачисленные на счет Департамента финансов безоправдательных документов или без указания (ошибочного указания)наименования получателя средств или его реквизитов, а также в связи сотсутствием клиента в сводном реестре главных распорядителей,распорядителей и получателей средств областного бюджета,непредставлением клиентом в Департамент финансов документов,необходимых для открытия лицевого счета, или в связи снедостаточностью информации в поле "Назначение платежа", Департаментфинансов учитывает как невыясненные поступления. Если в течение десяти рабочих дней вышеуказанные основания дляучета поступлений, как невыясненных, не устранены, Департаментфинансов возвращает данные суммы отправителю. 8.11. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего заотчетным, Департамент финансов осуществляет сверку операций, учтенныхна лицевых счетах главных распорядителей, распорядителей, получателейсредств и иных получателей средств. Сверка производится путем предоставления Департаментом финансовпод расписку главному распорядителю средств, распорядителю средств,получателю средств, распорядителю средств, в ведении которогонаходится иной получатель средств, копий выписок из лицевого счетараспорядителя средств, получателя средств, счета иного получателясредств, сформированных с нарастающим итогом с начала года на первоечисло месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или вэлектронном виде в соответствии с пунктом 6.11 настоящего Положения. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трехрабочих дней с даты вручения главному распорядителю средств,распорядителю средств, получателю средств, распорядителю средств, введении которого находится иной получатель средств, указанной выпискииз лицевого счета, совершенные операции и остатки, отраженные насоответствующем лицевом счете, считаются подтвержденными. 9. Организация документооборота 9.1. Организация документооборота в Департаменте финансовустанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременноеоформление платежных документов, мемориальных ордеров Департаментафинансов и их отражение в бухгалтерском учете по исполнению расходовобластного бюджета. 9.2. Прием платежных документов производится в день ихпоступления в Департамент финансов в течение первой половины рабочегодня - в операционный день. Начало и окончание операционного дняустанавливается Департаментом финансов с учетом Регламента. Операциипо документам, поступившим в Департамент финансов по окончанииоперационного дня, производятся следующим операционным днем. Прием документов в течение операционного дня производитсяуполномоченными работниками казначейского управления Департаментафинансов. Если документ по какой-либо причине не может быть принят кисполнению, то не позднее следующего операционного дня документвозвращается клиенту с письменным обоснованием причин отказа впринятии его к исполнению. По разрешению начальника Департаментафинансов (его заместителя) срок для проверки может быть продлен дотрех рабочих дней. 10. Организация работы Департамента финансов при осуществлении учета операций на лицевых счетах 10.1. Начальник Департамента финансов устанавливает распорядокоперационного дня. Для регулирования операционной нагрузки начальником Департаментафинансов устанавливается график приема и обработки документов иутверждается распределение обязанностей между работниками Департаментафинансов по осуществлению учета операций по исполнению расходовобластного бюджета. Право подписания документов по внутреннему документооборотуДепартамента финансов и расчетных и кассовых документов,предоставляемое работникам, оформляется приказом начальникаДепартамента финансов с указанием перечня операций. Право контрольной подписи на документах без ограничения перечняопераций имеют начальник и главный бухгалтер Департамента финансов (ихзаместители). Предоставление права контрольной подписи уполномоченномуработнику не исключает возможности выполнения этим работником функцийответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этомслучае им контролируются документы по операциям, выполняемые другимиработниками. 10.2. Распределение и закрепление конкретных обязанностей заработниками Департамента финансов в части обслуживания ими лицевыхсчетов определяет начальник Департамента финансов. К их числу относятся работники, занятые: приемом, оформлением,контролем, выдачей платежных документов, внутренних документовДепартамента финансов, отражающих движение средств областного бюджетана счетах по учету исполнения областного бюджета или лицевых счетах. 10.3. Начальник Департамента финансов обеспечивает созданиеусловий для сохранности документов. Порядок хранения и создание условий для сохранности документовпостоянного пользования осуществляются в соответствии с правиламиорганизации государственного архивного дела. (В редакции ПостановленияАдминистрации Смоленской области от 01.08.2006 г. N 280) 10.4. Документы, сформированные в установленном порядке в дела,брошюруются в зависимости от количества документов операционного дня(за один операционный день либо за другой период) и после сплошнойпроверки комплектности передаются на хранение ответственному работникуДепартамента финансов. Подборка документов и проверка их комплектности осуществляетсяработником, на которого возложено формирование документов дня.Указанные работники должны тщательно проверять наличие документов исоответствующих приложений. 10.5. Департамент финансов обязан доводить до главныхраспорядителей средств, распорядителей средств и получателей средствинформацию о нормативных документах, регулирующих порядок исполнения иучета операций расходов областного бюджета, через счета Департаментафинансов, консультировать по вопросам оформления и представления вДепартамент финансов платежных поручений и документов для полученияналичных денежных средств, сопутствующего документооборота и вопросам,возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов. Приложение N 1 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета Форма ЗАЯВЛЕНИЕ на открытие лицевого счета от "___"____________ 20__ г. Наименование клиента_____________________________________________——————————————————————————————————————————————————————————————————————______________________________________________ИНН_____________________Наименование иного получателя<*>______________________________________ ————————————————————————————————————————————————————————————————————— ИНН —————————————————————————————————————————————————— —————————————Наименование финансового органа Смоленской области____________________——————————————————————————————————————————————————————————————————————Прошу открыть лицевой счет___________________________________________ (вид лицевого счета)Приложения:_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Руководитель ——————————————— ———————————————————— (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер ——————————————— ———————————————————— (подпись) (расшифровка подписи)____________________________________________________________________ Отметка финансового органа Смоленской области об открытии лицевого счета N__________________________________ Руководитель (заместительруководителя) финансового органаСмоленской области ———————————— ———————————————————— (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер (заместительглавного бухгалтера) финансовогооргана Смоленской области ———————————— ————————————————————— (подпись) (расшифровка подписи)Исполнитель ———————————— ————————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) " " 20 г. ——— —————————————— —— <*> Заполняется в случае оформления главным распорядителем(распорядителем) средств заявления на открытие лицевого счета иномуполучателю средств областного бюджета. Приложение N 2 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета Форма КАРТОЧКА образцов подписей и оттиска печати к лицевым счетам N____________________________________ |—————————————| | ИНН |Наименование клиента __________________________________|—————————————| (полное и сокращенное наименование | | в соответствии с учредительными документами) |—————————————|————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————Адрес_________________________________________________________________——————————————————————————————————————————————————————————————————————Телефон N_____________________________________________________________Наименование вышестоящего органа————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|—————————————|Финансовый орган Смоленской области | ИНН |———————————————————————————————————————————————————————|—————————————|———————————————————————————————————————————————————————|—————————————|Местонахождение финансового органа Смоленской области—————————————————————————————————————————————————————————————————————— Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных Образец оттиска печати документов при совершении операций по лицевым счетам|———————|——————————|———————————————————|———————————————————|————————————|| Право |Должность | Фамилия, имя и | Образец подписи | Срок ||подписи| | отчество | | полномочий || | | | | лиц, || | | | | временно || | | | |пользующихся|| | | | | правом || | | | | подписи ||———————|——————————|———————————————————|———————————————————|————————————||Первой | | | | || |——————————|———————————————————|———————————————————|————————————|| |——————————|———————————————————|———————————————————|————————————|| |——————————|———————————————————|———————————————————|————————————||———————|——————————|———————————————————|———————————————————|————————————||Второй | | | | || |——————————|———————————————————|———————————————————|————————————|| |——————————|———————————————————|———————————————————|————————————|| |——————————|———————————————————|———————————————————|————————————||———————|——————————|———————————————————|———————————————————|————————————|Руководитель _____________ __________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер _____________ __________________________ (подпись) (расшифровка подписи)"___"__________20__г.Отметка вышестоящего органа об удостоверенииполномочий и подписей Место для печати органа, заверившего полномочия и подписи Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера,действующих в соответствии с уставом (положением), удостоверяю______________ ________________________ (подпись) (расшифровка подписи)___________________________________________________________________ (должность) ___________________________________________________________________ "____"_________20__г. Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей__________________________________________________________________ (город (село, поселок, район, край, область, республика)) __________________________________________________________________ (дата (число, месяц, год) прописью) Я,_______________________________, нотариус___________________________ (фамилия, имя, отчество) (наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа)свидетельствую подлинность подписи граждан:__________________________, (фамилия, имя, отчество подписавшего документ) которая сделана в моем присутствии. Личность подписавших документустановлена.Зарегистрировано в Взыскано госпошлины (пореестре за N____________ тарифу)________________Нотариус________________ (подпись)М.П. Отметка финансового органа Смоленской области о приеме образцов подписей и оттиска печати Дано разрешение на прием образцов подписей и оттиска печатиГлавный бухгалтер финансового органа __________ _____________ (подпись) (расшифровка подписи)Смоленской области "____"__________20__г.Особые отметки________________________________________________________________________________________________________________________ Приложение N 3 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета Форма ПЕРЕЧЕНЬ иных получателей средств областного бюджета, находящихся в ведении главного распорядителя средств (распорядителя средств) <*> на 20___годГлавный распорядитель (распорядитель) средств________________________——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————Финансовый орган Смоленской области___________________________________————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|———|—————————————————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————|————————————|| N | Иной получатель средств | Банковские реквизиты счета иного получателя | Примечание ||п/п| | средств, открытого в учреждении Центрального | || | | банка Российской Федерации или кредитной | || | | организации | || |——————————————————|—————————|————————————|——————————————|——————————————|—————————————————| || | полное | код по | почтовый | номер счета | наименование | БИК и | || | наименование | РПБС | адрес | | банка |корреспондентский| || | | | | | (кредитной | счет банка | || | | | | | организации) | (кредитной | || | | | | | | организации) | || |————————|—————————| | | | | | || | при | при | | | | | | || |открытии|закрытии | | | | | | || |лицевого|лицевого | | | | | | || | счета | счета | | | | | | ||———|————————|—————————|—————————|————————————|——————————————|——————————————|—————————————————|————————————|| 1| 2| 3| 4| 5| 6| 7| 8| 9||———|————————|—————————|—————————|————————————|——————————————|——————————————|—————————————————|————————————||———|————————|—————————|—————————|————————————|——————————————|——————————————|—————————————————|————————————||———|————————|—————————|—————————|————————————|——————————————|——————————————|—————————————————|————————————||———|————————|—————————|—————————|————————————|——————————————|——————————————|—————————————————|————————————|Руководитель —————————————— ———————————————————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер —————————————— ———————————————————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель —————————————— ———————————————————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) "___" _________ 20__г.Страница номер ____________________ <*> При изменении состава иных получателей средств составляетсядополнительный документ Приложение N 4 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета Форма РАЗРЕШЕНИЕ на открытие счета в подразделении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации иным получателям средств областного бюджета от "___"_____________20___г. Разрешаю исполнять расходы областного бюджета на счете для учетаопераций со средствами областного бюджета, открытом в подразделенииЦентрального банка Российской Федерации или кредитной организации_____________________________________________________________________ (наименование иного получателя средств областного бюджета) ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————находящемуся в ведении________________________________________________ (наименование главного распорядителя (распорядителя) средств)————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————Руководительфинансового органаСмоленской области —————————————— ————————————————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтерфинансового органаСмоленской области —————————————— ————————————————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) М.П. Приложение N 5 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета Форма ЗАЯВЛЕНИЕ на переоформление лицевого счета от "__"_________ 20__г.Наименование клиента_________________________________________________————————————————————————————————————————————————————————————————————— ИНН————————————————————————————————————————————————— ——————————————Наименование иного получателя <*>____________________________________————————————————————————————————————————————————————————————————————— ИНН —————————————————————————————————————————————————— —————————————Наименование финансовогооргана Смоленской области____________________________________________————————————————————————————————————————————————————————————————————Прошу переоформить лицевой счет______________________________________ (номер лицевого счета)Причина переоформления____________________________________________________________________________________________________________________Основания для переоформления_________________________________________ (наименование документа)_____________________________________________________________________Приложения:_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Руководитель М.П. —————————————— ———————————————————— (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер —————————————— ———————————————————— (подпись) (расшифровка подписи)_____________________________________________________________________ Отметка финансового органа Смоленской областиЛицевой счет —————————————————— —————————————————————————————————— (номер лицевого (наименование клиента) счета) ——————————————————————————————————— ———————————————————————————————————переоформлен на _____________________________________________________ (наименование клиента)____________________________________________________________________Руководитель (заместительруководителя) финансового органаСмоленской области ———————————— —————————————————— (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер (заместительглавного бухгалтера) финансовогооргана Смоленской области ———————————— —————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель ———————————— —————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) " " 20 г. ——— ———————————— —— <*> Заполняется в случае оформления главным распорядителем(распорядителем) средств заявления на открытие лицевого счета иномуполучателю средств областного бюджета. Приложение N 6 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета Форма ЗАЯВЛЕНИЕ на закрытие лицевого счета от "___" _________ 20__ г.Наименование клиента__________________________________________________—————————————————————————————————————————————————————————————————————— ИНН————————————————————————————————————————————————— ———————————————Наименование иного получателя<*>______________________________________—————————————————————————————————————————————————————————————————————— ИНН—————————————————————————————————————————————————— ———————————————Главный распорядитель(распорядитель) средств______________________________________________—————————————————————————————————————————————————————————————————————Наименование финансового органаСмоленской области___________________________________________________————————————————————————————————————————————————————————————————————Прошу закрыть лицевой счет__________________________________________ (вид лицевого счета)в связи с___________________________________________________________ (указать причину)___________________________________________________________________Приложения:______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия счета |———————————————————|———————————————————|——————————————————————————————|| Номер счета |Наименование банка | БИК и корреспондентский счет || | (кредитной | банка (кредитной организации)|| | организации) | ||———————————————————|———————————————————|——————————————————————————————|| 1| 2| 3||———————————————————|———————————————————|——————————————————————————————||———————————————————|———————————————————|——————————————————————————————||———————————————————|———————————————————|——————————————————————————————|Руководитель М.П. ————————————— ———————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер ———————————— ———————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) _____________________________________________________________________ Отметка финансового органа Смоленской областио закрытии лицевых счетов N__________________________________________Руководитель (заместительруководителя) финансовогооргана Смоленской области ——————————————— ———————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер (заместительглавного бухгалтера)финансового органаСмоленской области ——————————————— ———————————————————— (подпись) (расшифровка подписи)Исполнитель ——————————————— ———————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) "___"__________________20_____г. <*> Заполняется в случае оформления главным распорядителем(распорядителем) средств заявления на открытие лицевого счета иномуполучателю средств областного бюджета Приложение N 7 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета ФормаУТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮРуководитель Руководитель____________________________ _________________________________________________________ _____________________________(наименование главного (наименование финансовогораспорядителя (распорядителя)) органа Смоленской области)средств областного бюджета)__________ _____________________ ____________ _______________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)"____" _______________20___г. "____" _______________20___г. АКТ N______________ сверки операций по лицевому счету распорядителя средств областного бюджета N________________________ Наименование финансового органа Смоленской области__________________________________________________________________________Главный распорядитель (распорядитель) средств областного бюджета_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Единица измерения (руб.)|———————————————————|—————————————|—————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————|| Код | Объемы |Лимиты бюджетных обязательств на год | Объем финансирования с начала года || | бюджетных | | || |ассигнований | | || | на год | | ||———|————|————|—————| |———————————|————————————|————————————|———————————|————————————|————————————||по | по | по | по | | получено |распределено| не | получено |распределено| не ||ФКР|КЦСР| КВР| ЭКР | | | |распределено| | |распределено|| | | | | | | | (гр. 6 - | | | || | | | | | | | гр.7) | | | ||———|————|————|—————|—————————————|———————————|————————————|————————————|———————————|————————————|————————————|| 1| 2| 3| 4| 5| 6| 7| 8| 9| 10| 11||———|————|————|—————|—————————————|———————————|————————————|————————————|———————————|————————————|————————————||———|————|————|—————|—————————————|———————————|————————————|————————————|———————————|————————————|————————————||———|————|————|—————|—————————————|———————————|————————————|————————————|———————————|————————————|————————————| Итого| | | | | | | | Всего| | | | | | | | |—————————————|———————————|————————————|————————————|———————————|————————————|————————————| |—————————————|———————————|————————————|————————————|———————————|————————————|————————————|Главный бухгалтер Главный бухгалтерглавного финансового органараспорядителя Смоленской области(распорядителя) средствобластного бюджета ———————— ——————————————— ————————— ————————————— (подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка подписи) подписи)Исполнитель Исполнитель ———————— ——————————————— ———————— —————————————— (подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка подписи) подписи)"___"_______20__г. "___"_________20__г. Приложение N 8 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета Форма УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮРуководитель Руководитель_________________________ ___________________________________________________ __________________________(наименование получателя (наименование финансового(иного получателя) органасредств областного бюджета) Смоленской области)_________ _____________________ ____________ __________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)"____" _______________20___г. "____" _______________20___г. АКТ N______________ сверки операций по лицевому счету получателя (иного получателя) средств областного бюджета N______________________ Наименование финансового органа Смоленской области______________________________________________________________________________________Получатель (иной получатель) средств областного бюджета_________________________________________________________________________________Главный распорядитель (распорядитель) средств областного бюджета________________________________________________________________________________________________________________________________________ Единица измерения (руб.)|——————————————————|————————————|——————————————————————|———————————————————|—————————————————————|————————————————|—————————————|——————————————|| | Лимиты | Принятые бюджетные | Объем | Кассовые расходы | Остаток | Сумма | Остаток || Код | бюджетных | обязательства<*> | финансирования | |неиспользованных|неоплаченных | объемов || |обязательств| | расходов | | лимитов | бюджетных |финансирования|| | | | | | бюджетных |обязательств,| расходов<*>|| | | | | |обязательств<*> | принятых на | (гр. 8- гр. || | | | | | (гр. 5- гр. 10 | учет (гр. 6 | 10+ гр. 11) || | | | | | + гр. 11) | - гр. 10) | ||———|————|———|—————| |————————————|—————————|————————|——————————|——————|——————————————| | | ||по | по |по | по | | учтено |исполнено|получено|исполнено | с | в том числе | | | ||ФКР|КЦСР|КВР| ЭКР | | | | с | <*> |начала|восстановлено | | | || | | | | | | | начала | | года |<*> | | | || | | | | | | | года | | | | | | ||———|————|———|—————|————————————|————————————|—————————|————————|——————————|——————|——————————————|————————————————|—————————————|——————————————|| 1| 2| 3| 4| 5| 6| 7| 8| 9| 10| 11| 12| 13| 14||———|————|———|—————|————————————|————————————|—————————|————————|——————————|——————|——————————————|————————————————|—————————————|——————————————||———|————|———|—————|————————————|————————————|—————————|————————|——————————|——————|——————————————|————————————————|—————————————|——————————————| Итого| | | | | | | | | | | |————————————|————————————|—————————|————————|——————————|——————|——————————————|————————————————|—————————————|——————————————| Всего| | | | | | | | | | | |————————————|————————————|—————————|————————|——————————|——————|——————————————|————————————————|—————————————|——————————————|Главный бухгалтер получателя Главный бухгалтер(иного получателя) средств финансового органаобластного бюджета Смоленской области ————————— —————————————— ————————— ——————————————— (подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка подписи) подписи)Исполнитель Исполнитель ————————— ———————————— ————————— —————————————— (подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка подписи) подписи)"___"_______________20__г. "___"_____________20__г. <*> Указанные графы не заполняются иными получателями средствобластного бюджета Приложение N 9 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета Форма РЕЕСТР платежных поручений, подлежащих оплате за счет средств областного бюджета за "____" ______________ 20 __ г. ______________________________________________________________________ (наименование клиента)______________________________________________________________________|—————|——————————|——————————|———————|————————————|—————————————————————————|——————————|——————————||N п/п| Номер | Дата | Вид |Наименование| Наименование получателя |Назначение| Сумма по || |платежного|платежного|платежа| плательщика| | платежа |платежному|| | поручения| поручения| | | | | поручению||—————|——————————|——————————|———————|————————————|—————————————————————————|——————————|——————————||—————|——————————|——————————|———————|————————————|—————————————————————————|——————————|——————————||—————|——————————|——————————|———————|————————————|—————————————————————————|——————————|——————————||—————|——————————|——————————|———————|————————————|—————————————————————————|——————————|——————————| Итого |——————————|______________________________________________________________________ (сумма прописью)Руководитель М.П. —————————— ——————————————————————— (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер ————————— ——————————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 10 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета Форма ЖУРНАЛ регистрации бланков денежных чековых книжек Наименование финансового органа Смоленской области——————————————————————————————————————————————————————————————————————Наименование учреждения банка————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————БИК, корреспондентский счет___________________________________________Номер счета___________________________________________________________Дата открытия_________________________________________________________Дата закрытия_________________________________________________________|———|——————————|——————————————————————————————————————————|——————————————————————————————————————————————————————————————|| N | Серия и | Получено в банке | Выдано клиенту ||п/п| номера | | || | чеков | | || | |——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————|| | | дата | инициалы, | подпись | дата |наименование| номер и | инициалы, | подпись || | | получения| фамилия |уполномоченного|выдачи | клиента | дата | фамилия |уполномоченного|| | | |уполномоченного| работника | | |заявления|уполномоченного| работника || | | | работника | финансового | | | | работника | клиента || | | | финансового | органа | | | | клиента | || | | | органа | Смоленской | | | | | || | | | Смоленской | области | | | | | || | | | области | | | | | | ||———|——————————|——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————|| 1| 2| 3| 4| 5| 6| 7| 8| 9| 10||———|——————————|——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————||———|——————————|——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————||———|——————————|——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————||———|——————————|——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————||———|——————————|——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————||———|——————————|——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————||———|——————————|——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————||———|——————————|——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————||———|——————————|——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————||———|——————————|——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————||———|——————————|——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————||———|——————————|——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————||———|——————————|——————————|———————————————|———————————————|———————|————————————|—————————|———————————————|———————————————| Приложение N 11 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета Форма ЗАЯВЛЕНИЕ N________ на получение денежных чековых книжек от "___"___________20__г.Наименование клиента ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— ИНН——————————————————————————————————————————————— ——————————————————Наименование финансового органаСмоленской области————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————Прошу выдать денежные чековые книжки в количестве_____________________ (штук)—————————————————————————————————————————————————————————————————————— (прописью) ——————————————————————————————————————————————————————————————————————Количество листов в денежнойчековой книжке ——————————————————————————————————————————— (штук)——————————————————————————————————————————————————————————————————— Денежные чековые книжки обязуемся хранить под ключом, вбезопасном от огня и хищения помещении.Денежные чековые книжки доверяю получить работнику____________________—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— (должность, фамилия, имя, отчество) —————————————————————————————————————————————————————————————————————Документ, удостоверяющий личность______________________ N ____________ (наименование документа)——————————————————————————————————————————————————————————————————————выдан ————————————————————————————————————————————————————————————————"___" _____________ 20____ г.Подпись доверенного лица ___________________________ удостоверяюРуководитель ————————————— ——————————————————————— (подпись) (расшифровка подписи)—————————————————————————————————————————————————————————————————————— Отметка финансового органа Смоленской области серии с N по N ——————————————— ——————————————— ———————————————Руководитель ——————————————— ——————————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) Главныйбухгалтер ———————————————— ———————————————————————— (подпись) (расшифровка подписи)Исполнитель ——————————————— ——————————————————————— (подпись) (расшифровка подписи) "___" _____________ 20____ г. Приложение N 12 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета Форма ЗАЯВКА N_____ на получение наличных денежных средств от "__" ____________ 200__ г. Наименование клиента______________________________________________________________________________________________________________________Номер лицевого счета__________________________________________________Наименование финансового органа Смоленской области__________________________________________________________________________________________Наличные денежные средства в сумме__________________________________________________________________________________________________________на основании денежного чека серия ________номер________дата___________доверяем получить работнику___________________________________________ (должность, фамилия, имя, отчество)______________________________________________________________________Документ, удостоверяющий личность __________________ N ___________ (наименование документа)выдан___________________________________ "___"_______________ 200__ г.Подпись доверенного лица________________________________удостоверяем.Руководитель ______________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер ______________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) Направление использования наличных денежных средств по денежному чеку |—————|———————————————————————————————————————|——————————————————————||N п/п| Коды бюджетной классификации | Сумма || | Российской Федерации | ||—————|———————————————————————————————————————|——————————————————————||—————|———————————————————————————————————————|——————————————————————||—————|———————————————————————————————————————|——————————————————————|| |Итого | ||—————|———————————————————————————————————————|——————————————————————|Сумма прописью___________________________________________________Исполнитель _____________ _______________ _______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)"____" _______________ 200__ г.